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Taux de cession internes (TCI)

Par Afges

Objectifs

  • Comprendre la nécessité des taux de cession internes (TCI) dans le pilotage de la rentabilité bancaire.
  • Maîtriser la structure du TCI et les composantes qui le constituent.
  • Connaître les principales règles de calcul.
  • Appréhender la gouvernance à implémenter en interne.

Programme

1. DÉFINITION ET CONTEXTE RÉGLEMENTAIRE DES TCI

  • Premières définitions d’un TCI.
  • Le socle réglementaire
  • CEBS : “Guidelines on Liquidity Cost benefit Allocation” (2010).
  • Financial Stability Institute : “Liquidity Transfer Pricing : a guide to better practice” (2011).
  • Federal Reserve : “Interagency Guidance on Funds Transfer Pricing related to funding and contingent liquidity risks” (2016).
  • Support PowerPoint.

2. RBO, RARORC ET TCI

  • Le TCI complémentaire à la MNI pour comprendre la contribution des produits commerciaux au PNB.
  • La nécessité de calculer la rentabilité d’un client ou d’une opération.
  • Le revenu brut des opérations (RBO) comme première approche.
  • L’utilisation du RARORC pour une meilleure prise en compte des pertes attendues.
  • Déclinaison des premières approches de TCI et son rôle en ALM.
  • Support PowerPoint.
  • Cahier d’exercices :
  • ■ Exercices de calcul de RBO, RARORC et de MNI.
  • Cas pratique :
  • Calculs de marge nette d’intérêt et RBO sur des opérations.

3. LES OBJECTIFS D’UN SYSTÈME DE TCI

  • Définition financière d’un TCI.
  • Finalités d’un système de TCI.
  • Principes de construction.
  • Périmètre d’application.
  • Support PowerPoint.
  • Illustrations.
  • QCU.
  • Synthèse.

4. LES COMPOSANTES DU TCI ET LES RÈGLES DE CALCUL

  • La composante taux.
  • La composante liquidité.
  • La composante optionnelle.
  • La composante règlementaire.
  • La composante discrétionnaire.
  • Support PowerPoint.
  • Illustrations.
  • QCU.
  • Synthèse.

5. PROCESSUS DE CALCUL

  • Processus de calcul des TCI.
  • L’utilisation des données de marché.
  • Principes de mutualisation.
  • Cas des opérations micro-couvertes.
  • Support PowerPoint.
  • Cas pratiques.
  • QCU.
  • Synthèse.

6. GOUVERNANCE DES TCI

  • Gouvernance des définitions des TCI.
  • Gouvernance du processus de production.
  • Support PowerPoint.
  • Illustrations.
  • QCU.
  • Synthèse.

7. SYNTHÈSE ET CONCLUSION

  • Synthèse de la journée.
  • Évaluation de la formation.
  • Évaluation des connaissances.
  • Questions/réponses.
  • Attestation d’acquis de compétences.
  • Fiches d’évaluation.

Pédagogie

  • Documentation en PowerPoint.
  • QCU, synthèses, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.
  • Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques.

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