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Solvency II : l’essentiel

Par Afges

Objectifs

  • Comprendre les objectifs poursuivis par Solvency II.
  • Identifier les problématiques comptables associées à la mise en place de la Directive Européenne Solvency II.
  • Analyser les principales évolutions méthodologiques liées à Solvency II.

Programme

1. INTRODUCTION

  • La genèse et les objectifs de Solvency II : pourquoi un cadre harmonisé européen ?
  • L’architecture de la nouvelle norme : les 3 piliers.
  • Les enjeux de Solvency II pour les sociétés d’assurance.
  • Les effets de la transposition de la Directive dans le droit français.
  • Support PowerPoint.
  • Cahier d’exercices :
  • Comparaison d’architecture Bâle II-III / Solvency
  • QCU.
  • Synthèse.

2. LE PILIER 1 DE SOLVENCY II ET LES EXIGENCES QUANTITATIVES

  • Identification des garanties incluses dans le périmètre.
  • Calcul des provisions techniques selon la méthode du best estimate.
  • Définition de la marge de risque.
  • Présentation de la formule standard.
  • Calibrage des différents risques de la formule standard.
  • Le recours aux modèles internes.
  • Support PowerPoint.
  • Cahier d’exercices :
  • Règles de prise en compte des primes futures.
  • Exigences de fonds propres liés aux placements.
  • QCU.
  • Synthèse.

3. LE PILIER 2 DE SOLVENCY II ET LES EXIGENCES RELATIVES À LA GESTION DES RISQUES ET À LA GOUVERNANCE

  • A définition du profil de risque spécifique de l’entité d’assurance.
  • La mise en œuvre de l’approche Entreprise Risk Management et le dispositif d’atténuation des risques.
  • Le schéma général de gouvernance défini par Solvency II.
  • Les responsabilités des dirigeants effectifs et des responsables de fonctions-clés.
  • L’évaluation interne des risques et de la solvabilité (ORSA).
  • Support PowerPoint.
  • Cahier d’exercices :
  • Etablir la cartographie des risques d’un assureur.
  • Organisation de la gouvernance.
  • QCU.
  • Synthèse.

4. LE PILIER 3 DE SOLVENCY II ET LES EXIGENCES RELATIVES AU REPORTING PRUDENTIEL

  • La cartographie des différents reporting quantitatifs (états QRT, rapport BCE, état sur la stabilité financière, états nationaux spécifiques).
  • Les rapports narratifs à destination du régulateur (RSR) et du public (SFCR).
  • Les règles de valorisation des éléments du bilan économique Solvency II.
  • La composition des fonds propres sous Solvency II et les règles de couverture, l’exigence de capital minimum et de capital cible.
  • L’obligation de réconciliation entre le référentiel local et Solvency II : comptes sociaux et comptes consolidés.
  • Support PowerPoint.
  • Cahier d’exercices :
  • Écarts de valorisation des postes du bilan économique.
  • Couverture de la marge de solvabilité : règles de classement des fonds propres.
  • QCU.
  • Synthèse.

5. SYNTHÈSE ET CONCLUSION

  • Synthèse de la journée.
  • Évaluation de la formation.
  • Évaluation des connaissances.
  • Questions/réponses.
  • Attestation d’acquis de compétences.
  • Fiches d’évaluation.

Pédagogie

  • Documentation en PowerPoint.
  • QCU, synthèses, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.
  • Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques.

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