Groupe Revue Fiduciaire

Savoir déterminer le résultat fiscal de l’entreprise et établir la liasse fiscale

Par Groupe Revue Fiduciaire

Objectifs

  • Étude du passage du résultat comptable au résultat fiscal

Programme

1. Introduction : les nouveautés fiscales issues des Lois de finances

2. Comment remplir la liasse fiscale pas à pas

  • Actif : les différents postes du tableau 2050
  • Passif : les différents postes du tableau 2051
  • Compte de résultat : les différents postes des tableaux 2052 et 2053

3. Établissement du tableau 2058 A

  • Traitement des réintégrations des prescriptions comptables non déductibles fiscalement
  • Traitement des déductions fiscales supplémentaires

4. Établissement du tableau 2058 B

  • Gestion des déficits
  • Règles de déduction des provisions
  • Détermination du résultat fiscal

5. Établissement de la liasse fiscale – Amortissements, plus-values et provisions

6. Les feuillets annexes et les crédits d’impôt

7. Introduction aux spécificités de l’intégration fiscale

8. Point sur les nouveautés de l’exercice (lois de finances, jurisprudence)

CAS PRATIQUE :

  • Détermination du résultat fiscal d’une entreprise à partir du tableau 2058 A de la liasse fiscale 2065

Pédagogie

  • Alternance d’éléments techniques et de cas pratiques
  • Quiz, remise d’un support complet à l’issue de la formation

Moyens d'évaluation :

  • Questionnaire d’évaluation
  • QCM de validation des connaissances acquises

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