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Savoir auditer les risques bancaires

Par Afges

Objectifs

  • Comprendre les enjeux de l’audit bancaire.
  • Savoir déployer une démarche d’audit adaptée au contexte.
  • Savoir appréhender la significativité des risques.
  • Acquérir la compréhension et le savoir-faire dans l’utilisation des différents outils de l’audit.
  • Identifier les principales méthodologies (entretien, analyse par échantillonnage…).

Programme

1. INTRODUCTION SPÉCIFICITÉS DE L’AUDIT BANCAIRE

  • L’organisation des fonctions de contrôle.
  • Le positionnement du contrôle périodique.
  • Les principaux risques de la banque.
  • Les attentes en matière d’audit interne.
  • Support PowerPoint.
  • Illustrations.

2. LA PRISE DE CONNAISSANCE

  • Le contenu de la lettre de mission.
  • Les démarches de prise de connaissance.
  • L’appréhension des premiers documents généraux.
  • Le cas des documents réglementaires.
  • Les techniques de la prise de connaissance :
  • L’analyse documentaire.
  • La compréhension du(des) processus.
  • Digramme/graphe.
  • La construction de requêtes.
  • Les premiers entretiens.
  • L’identification des risques.
  • L’évaluation de la significativité.
  • Support PowerPoint.
  • Exercice de construction du raisonnement à partir d’un thème.
  • Exercice de brainstorming.
  • Exercice de construction de questions à partir d’un texte réglementaire.

3. LE PROGRAMME DE TRAVAIL

  • L’identification des contrôles-clés.
  • La détermination des principaux tests.
  • Du guide d’audit au programme de travail :
  • Construction du programme.
  • Identification des durées et des acteurs.
  • L’intérêt du pré-diagnostic.
  • Les points d’attention sur le pré-diagnostic.
  • Exercice de construction du guide d’audit(à partir du cas fil conducteur).

4. CONCLUSION

  • Les points d’attention de la phase de prise de connaissance.
  • Support PowerPoint.

5. DÉCOUVRIR LES DIFFÉRENTS OUTILS À DISPOSITION DE L’AUDITEUR

  • Présentation générale de l’ensemble des outils de l’auditeur à appliquer dans une démarche d’audit :
  • Test de cheminement.
  • Observation.
  • Diagramme de circulation.
  • Grille d’analyse des tâches.
  • Analyse des procédures d’audit analytique.
  • Piste d’audit.
  • Echantillon.
  • Les caractéristiques de la phase terrain (vérification).
  • Particularité de l’entretien d’audit à distance et présentation des bonnes pratiques pour compenser le manque de signaux verbaux.
  • Exercices pratiques pour mettre en œuvre les différentes techniques.
  • Réalisation d’un diagramme à partir d’un processus donné.
  • A partir du programme de travail, exercice de construction d’un entretien.

6. MÉTHODE D’ANALYSE DE PROCESSUS ET DE DONNÉES

  • Analyse des procédures d’audit analytique.
  • Introduction aux concepts d’échantillonnage (définition de la taille à partir des marges d’erreur et de l’intervalle de confiance).
  • Le rôle d’excel dans la démarche.
  • Le rôle de la fiche de test.
  • La rédaction des constats.
  • A partir du même étude de cas, approfondir les analyses par une approche processus et par un échantillonage statisque.
  • Exercices d’utilisation d’excel dans la démarche d’audit.
  • Exercice de rédaction d’une fiche de test (à partir du cas précédent).
  • Exercice de rédaction d’une fiche de constat.

7. SYNTHÈSE ET CONCLUSION

  • Synthèse des deux journées.
  • Évaluation de la formation.
  • Questions/réponses.
  • Fiches d’évaluation en ligne.

Pédagogie

  • Documentation en power point : adaptée pour être utilisée en distanciel :
    • Plus d’exemples ;
    • Plus d’illustrations.
  • Un cas de mission d’audit qui sert de fil conducteur sur les 2 jours.
  • 2 jours qui sont espacés d’une semaine pour faciliter l’appréhension des notions entre 2 sessions.
  • Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques, d’exercices sous Excel.
  • QCU, Vrai/Faux, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.