Savoir analyser la trésorerie par la construction et l'interprétation du tableau des flux
Par Groupe Revue FiduciaireObjectifs
- Apprendre à construire le tableau des flux de trésorerie
- Indiquer le traitement de certains problèmes spécifiques dans la construction du tableau
- Apprendre à interpréter le tableau des flux de trésorerie
Programme
1. Rappel des obligations françaises concernant la publication du tableau des flux de trésorerie
Rappel des obligations du règlement 99-02
2. La notion de trésorerie à prendre en considération
- La notion de trésorerie
- Les éléments constitutifs de la trésorerie
- Mise en place de méthodes de détection de ces risques
3. La classification des flux de trésorerie
- La trésorerie provenant des opérations d’exploitation
- La trésorerie nécessaire aux opérations d’investissement
- La trésorerie provenant des opérations de financement
- La variation de la trésorerie nette
- Mise en évidence de l'importance des flux
4. La détermination de la trésorerie provenant des opérations d’exploitation
- La méthode dite « directe » : les difficultés de cette approche
- La méthode dite « indirecte » : les avantages et les inconvénients
5. La détermination des flux de trésorerie nécessaire aux investissements
- Les problèmes liés aux variations de périmètre de consolidation
- Les flux à présenter concernant les opérations de location-financement
6. La détermination des flux de trésorerie provenant des opérations de financement
- Contenu
- Le problème particulier des variations de taux de change
7. Interprétation du tableau des flux de trésorerie
- Le taux de cash-flow opérationnel
- La notion de cash-flow libre et de taux de cash-flow libre
- Construction du tableau de trésorerie et son interprétation
Pédagogie
- Alternance d’éléments techniques et de cas pratiques
- Quiz, remise d’un support complet à l’issue de la formation
Moyens d'évaluation :
- Questionnaire d’évaluation
- QCM de validation des connaissances acquises
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- Donner une vision globale de l’environnement macroéconomique et politique en Amérique Latine et présenter les principaux enjeux et défis pour le trésorier d'entreprise en matière de gestion des risques et opérations.
- Partager les bonnes pratiques dans la zone LATAM à l'aide de business cases ciblés.
- Anticiper les risques propres aux restructurations
- Négocier en cours de procédure préventive et collective avec les différentes parties
- Mesurer les chances de recouvrement potentiel d’une créance
- comprendre comment passer d'un projet financier (créer de la valeur) à un projet opérationnel transversal (les moyens d'action pour optimiser le BFR)
- identifier les facteurs clés de succès de ce type de projet
- piloter le BFR et le cash après les avoir optimisés
- Découvrir les domaines susceptibles d'être transformée par les fintechs
- Comprendre les méthodes et technologies principalement utilisées par les fintechs.
- S'interroger sur la possible utilisation par votre organisation des services proposés par les fintechs.
« L'argent, le nerf de la guerre »… surtout pour les entreprises ! En effet, disposer d'une trésorerie saine et gérer aux mieux ses liquidités, cela constitue un avantage compétitif indéniable, et une source de revenus appréciable ! Pour remplir au quotidien cette mission de gestion et de pilotage de la trésorerie, les maîtres-mots sont « organisation » et « précision » : afin de prévoir au mieux les encaissements et décaissements, arbitrer judicieusement entre rentabilité et sécurité des placements, contrôler la facturation… Pour parfaire vos compétences et devenir expert(e) en gestion de trésorerie, à la fois sur le plan de la théorie comptable (maîtrise des concepts de Besoin en fonds de roulement, Fonds de roulement, Capacité d'autofinancement, tableau de trésorerie, « cash pooling », banque « pivot », loi Dailly…) et les aspects réellement opérationnelles de la gestion de trésorerie, notamment pour optimiser sa trésorerie à court terme (reports d'échéance, escomptes de règlement, négociation des commissions et taux bancaires, placement des excédents provisoires de trésorerie), rendez-vous pour cette formation « Gérer sa trésorerie » animée par un consultant expert en gestion financière.
