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Principes et Spécificités de la Comptabilité Bancaire

Par Demos

Objectifs

  • comprendre les mécanismes de base de la comptabilité bancaire
  • faire le lien entre les principales activités d'exploitation de la banque et les données comptables et financières qui en résultent

Programme

Principes généraux et spécificités de la comptabilité bancaire

Le plan comptable bancaire
La BAFI plan de comptes et attributs
Les principaux états réglementaires

Le cadre comptable de la banque

Le bilan, le compte de résultat, le hors bilan
Les différentes classes de comptes

La comptabilisation des opérations

Les opérations de trésorerie et interbancaires
Les dépôts de la clientèle
Les crédits
Les clients douteux
Les titres clientèle
Les titres pour compte propre
La comptabilisation des opérations en devises
Les instruments financiers à terme
Les grandes masses du hors bilan

Les opérations de fin d'exercice (opérations d'inventaires)

Les régularisations
Les provisions pour créances douteuses
Les provisions pour dépréciation de titres
Les autres provisions
Les amortissements des immobilisations
Les comptes en devises

Les évolutions liées aux normes IFRS

Pédagogie

Pour les formations "A distance", elles sont réalisées avec un outil de visioconférence de type Teams ou Zoom selon les cas, permettant au formateur d'adapter sa pédagogie.
Retrouvez sur notre site internet toutes les précisions sur les sessions à distance ou les classes virtuelles.

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  • Connaître les règles d’enregistrement comptable des opérations d’assurance.
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  • Maîtriser l’ensemble des procédures de gestion correspondant aux différentes phases de la vie d’une police collective.
  • Intégrer les obligations qui pèsent sur l’Apériteur notamment dans l’information des différents intervenants (intermédiaires, clients, compagnies, BCR,...).
  • Mieux appréhender le mode de fonctionnement du BCR (Bureau Central de Répartition) et le suivi des opérations comptables.
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  • Connaître les règles de comptabilisation des opérations en devises dans les sociétés d’assurance.
  • Identifier, mesurer et analyser les impacts de change dans le bilan et le compte de résultat.
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