Gereso

Pratique du contrôle interne dans le secteur bancaire

Par Gereso

Objectifs

  • Prendre conscience des risques spécifiques à l’activité bancaire.
  • Connaître la réglementation prudentielle applicable au secteur bancaire.
  • Connaître les obligations des établissements du secteur bancaire dans le cadre du Pilier 2.
  • Appréhender l’organisation du dispositif de contrôle interne dans le secteur bancaire.

Programme

Ce programme est mis à jour en temps réel pour prendre en compte les dernières nouveautés.

Qu’est-ce que le contrôle interne ?

  • Définitions
  • Objectifs du contrôle interne

Les spécificités du contrôle interne bancaire

  • Les risques inhérents à l’activité bancaire
  • Les trois piliers de la réglementation prudentielle bancaire
  • La Directive CRD4 et sa transposition en France
  • Les points clés de l’arrêté du 3 novembre 2014 modifié par l’arrêté du 25 février 2021
    • Évaluer | Pédagogie inversée, quiz : identification des risques et des textes applicables

L’organisation du contrôle interne dans le secteur bancaire

  • La connaissance de l’activité et des risques inhérents
  • Le contrôle permanent : 1er et 2ème niveau
  • Le contrôle périodique : 3ème niveau
    • Expérimenter | Mise en situation : déroulement d'une mission de contrôle périodique relative à une activité de crédit

Les techniques et outils du contrôle interne

  • Les techniques et outils du contrôle permanent
  • Les techniques et outils du contrôle périodique
    • Appliquer | Application : rédiger une fiche de contrôle

La gouvernance et la supervision

  • Rôle des dirigeants effectifs et des organes de surveillance
  • Le rôle du superviseur
  • Les rapports de contrôle interne
    • Appliquer | Analyse commentée des best practices

Pédagogie

  • Tout le déroulement d’une mission de contrôle périodique relative à une activité bancaire et de crédit
  • Une analyse commentée des best pratices, la mise en évidence des faiblesses du contrôle interne et les recommandations
  • La rédaction d'une fiche de contrôle
  • Dans votre Espace Web : support et ressources pédagogiques, documents administratifs, questionnaire de satisfaction à chaud et à froid LearnEval, évaluation des acquis de la formation et réponses à vos questions post-formation

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Nityde
Mettre en place un dispositif de contrôle interne bancairePar Nityde
  • Connaître les obligations réglementaires et les référentiels de contrôle
  • Maîtriser les facteurs clés de succès dans le cadre de l’élaboration de son dispositif de
    contrôle
  • Identifier les risques clés et les contrôles-clés
  • S’assurer de l’adéquation de son dispositif de contrôle interne avec les objectifs de
    l’entreprise.
  • Intégrer l’importance de la cartographie des risques dans ses activités
M2i Formation
Audit organisationnel comptablePar M2i Formation
  • Auditer l'existant
  • Mettre en place des actions correctrices
  • Maîtriser les techniques d'établissement des procédures administratives et comptables
  • Faire vivre les procédures administratives, les comprendre et les améliorer.
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Conformité du contrôle interne en assurancePar EFE

Mécanisme organisationnel visant à protéger le patrimoine de l’entreprise en limitant les risques d’erreurs et de fraudes comptables : le contrôle interne est un outil de gouvernance d’entreprise.

Aussi une fois mis en place, il convient de savoir évaluer son dispositif pour qu’il soit toujours conforme aux exigences de l’environnement réglementaire.

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Réaliser un audit comptable et financierPar Gereso
  • S’approprier la méthodologie de l'audit comptable.
  • Adopter les techniques et les outils de l'audit.
  • Définir les caractéristiques du contrôle des principaux processus comptables.
  • Mettre en œuvre, par les processus-clés, des techniques d'analyse et d'évaluation renforcées du contrôle interne.
  • Argumenter sur la qualité de l’information financière produite.
EFE
Maîtriser les outils du contrôle interne comptablePar EFE

Les principes généraux du contrôle interne comptable sont bien connus. Mais, pour réussir à passer de la théorie à la pratique et savoir faire le lien entre les concepts et les processus, seule la connaissance des outils opérationnels du contrôle interne comptable le permet. Leur maîtrise est donc indispensable.