Groupe Revue Fiduciaire

Piloter pour créer de la valeur : Comment faire en pratique ?

Par Groupe Revue Fiduciaire

Objectifs

  • Comprendre les différents aspects de la création de valeur économique et non économique
  • Savoir mesurer la création de valeur : les diverses techniques (ROCE, CFROI, ROE, coût moyen pondéré du capital, EVA…)
  • Maîtriser les leviers générateurs de valeur( marges, capex, BFR, coûts de structure)
  • Construire des tableaux de bord de pilotage tournés vers la création de valeur
  • Au-delà de la valeur économique, comprendre l’intérêt d’une vision large incorporant valeur « client » et valeur sociétale

Programme

1. L’importance du pilotage par la valeur

  • La valeur client
  • La valeur sociétale
  • La valeur économique

2. La mesure de la création de valeur

  • Valeur économique
  • Coût du capital
  • Résultat économique
  • Capitaux employés
  • Capital économique
  • EVA et MV
  • Cash flow, CFROI

CAS PRATIQUE :

  • Mesure de création de valeur
  • Tableaux de bord de pilotage

3. Les leviers de création de valeur

  • Les investissements
  • Le besoin en fonds de roulement
  • La profitabilité
  • Le coût du capital
  • L’arbitrage fonds propres/endettement
  • La TVA sociale
  • Les nouvelles mesures

CAS PRATIQUE :

  • Illustrations sur la régulation des investissements et du BFR - Pilotage simultané du ROCE et du gearing dettes/fonds propres

4. Les situations classiques d’arbitrage par la valeur

  • Arbitage résultats/BFR
  • Arbitrage Investissements/capitaux employés
  • Arbitrage de portefeuille entre activités

5. La gouvernance d’entreprise basée sur la valeur

  • Découpage en unités de création de valeur
  • Systèmes de rémunération
  • Reporting basé sur la création de valeur
  • Communication sur la création de valeur

CAS PRATIQUE :

  • Étude d'une entreprise organisée en réseau

6. Les limites d’un pilotage restreint à la valeur économique

Pédagogie

  • Alternance d’éléments techniques et de cas pratiques
  • Quiz, remise d’un support complet à l’issue de la formation

Moyens d'évaluation :

  • Questionnaire d’évaluation
  • QCM de validation des connaissances acquises

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