Nityde

Optimiser les contrôles de l’ALM

Par Nityde

Objectifs

  • Appréhender l’environnement réglementaire en matière de gestion des risques de taux et de liquidité (Bâle III et arrêté du 3 novembre 2014)
  • Comprendre les enjeux de maîtrise des risques de taux et de liquidité
  • Identifier et mettre en place les contrôles clés à intégrer dans le plan de contrôle
  • Fiabiliser le dispositif de contrôle interne

Programme

Introduction :

  • Objectifs de l’ALM
  • Enjeux
  • Responsabilités en matière de gestion des risques

1. L’environnement réglementaire

  • Bâle III
  • Arrêté du 3 novembre 2014
  • CRD IV
  • Les reportings en matière de gestion ALM: Comités (ALM, risques), ICAAP (Pilier 2), communication financière (pilier 3) Impacts comptables de la gestion ALM (normes françaises, IFRS).

2. Maîtriser les risques

  • Le risque de taux
  • Le risque de change
  • Le risque de liquidité
  • Le risque de marché
  • La tarification des risques

3. Identifier les contrôles clés

  • Risques clés et contrôles clés
  • Impacts financiers et non-financiers
  • Établir un mode opératoire de contrôle
  • Intégrer les risques et contrôles liés au sein de la cartographie des risques

4. Fiabiliser le dispositif de contrôle interne

  • Les différents acteurs du contrôle interne
  • Mettre en place les actions correctrices
  • Suivre les actions correctrices et gérer le risque résiduel