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Mesure et gestion des risques opérationnels

Par Afges

Objectifs

  • Acquérir les bases essentielles en matière de contrôle interne des établissements financiers.
  • Connaître et maîtriser les différentes obligations liées au contrôle interne.
  • Comprendre l’articulation contrôle vs risque dans la banque.
  • Faciliter la compréhension des dispositifs de contrôle interne mis en place.
  • Maîtriser le contexte réglementaire et les enjeux relatifs au risque opérationnel.
  • Identifier les bonnes pratiques à partir des récentes affaires et des sanctions prononcées.
  • Réussir la mise en place du dispositif de gestion du risque opérationnel.
  • Appréhender le risque de non-conformité
  • En comprendre les composantes essentielles.

Programme

1. LA GOUVERNANCE PAR LES RISQUES

  • Ce que signifie une gouvernance par les risques.
  • Risk appetite statement et risk appetite framework.
  • Le rôle des organes exécutifs.
  • Les attendus de la part du conseil.
  • Support PowerPoint.
  • Paperboard.
  • QCU.
  • Synthèse.

2. CONNAÎTRE LES PRINCIPALES EXIGENCES RÉGLEMENTAIRES RELATIVES AU DISPOSITIF

  • Présentation des principales évolutions liées à l’arrêté du 3 novembre 2014 : la nécessaire cohérence entre maîtrise des risques et capital :
  • L’intégration des exigences prudentielles.
  • La gouvernance par les risques.
  • Les enjeux des facteurs de risque.
  • La notion Contrôle permanent/contrôle périodique.
  • Les sujets spécifiques :
  • Les enjeux de conformité.
  • Les prestations externalisées.
  • Le contrôle interne des états financiers et extra-financiers.
  • Les principaux états traitant du contrôle interne :
  • Rapport annuel sur le contrôle interne.
  • Rapport sur la surveillance des risques.
  • Support PowerPoint.
  • Illustrations de chacune des thématiques.
  • QCU.
  • Synthèse.

3. LA NOTION DE CONTRÔLE PERMANENT ET PÉRIODIQUE

  • Les différentes structures organisationnelles.
  • Le rôle du contrôle périodique.
  • La complémentarité contrôle permanent-périodique.
  • Le rôle des différents comités (Comité d’audit et des risques, comité des risques et du contrôle interne, etc.).
  • c
  • Support PowerPoint.
  • Illustrations de modèles d’organisation.
  • QCU.
  • Synthèse.

4. LES MODALITÉS DE FONCTIONNEMENT DU CONTRÔLE PERMANENT

  • La construction des contrôles de niveau 1
  • Le rôle du contrôle permanent niveau 2
  • Modalité de réalisation des contrôles de niveau 2
  • Le pilotage de la qualité des contrôles.
  • Support PowerPoint.
  • Paperboard.
  • Illustration des points de contrôle.

5. L’ARTICULATION RISQUE ET CONTRÔLE PERMANENT

  • De la cartographie des risques au contrôle permanent.
  • Les types de contrôle permanent.
  • Les modalités de réalisation des contrôles permanents.
  • Les restitutions du contrôle permanent.
  • De la conformité des contrôles à l’efficacité des contrôles.
  • Support PowerPoint.
  • Paperboard.
  • Exemples de contrôles permanents, modèle de fiche de contrôle.

6. LES ENJEUX DU RISQUE OPÉRATIONNEL

  • Contexte réglementaire : Bale II, Bale III, Arrêté du 3 Novembre 2014 relatif au contrôle interne.
  • Gouvernance et organisation relative au risque opérationnel.
  • Les principaux acteurs.
  • L’organisation de la filière.
  • Les principaux comités.
  • Les saines pratiques (à partir du document de Bâle).
  • Support PowerPoint.
  • Illustrations chiffrées à partir des données de l’ABE.
  • Retour d’expérience.
  • QCU.
  • Synthèse.

7. UNE ORGANISATION DÉDIÉE AU TRAITEMENT DES RISQUES OPÉRATIONNELS

  • Les 3 approches du calcul d’exigence de fonds propres et les réformes en cours (vers la méthode Standard Measurement Approach).
  • Les états COREP relatifs aux fonds propres.
  • Support PowerPoint.
  • Illustrations.
  • Retour d’expérience.
  • QCU.
  • Synthèse.

8. LA CARTOGRAPHIE DES RISQUES OPÉRATIONNELS

  • L’approche par processus.
  • Les méthodes d’auto-évaluation des risques.
  • Les bonnes pratiques.
  • Les modalités de réalisation pour faire de la cartographie un outil de pilotage.
  • Les difficultés pratiques.
  • Support PowerPoint.
  • Cahier d’exercices :
  • Présentation d’exemples de cartographies des risques opérationnels.
  • Retour d’expérience.
  • QCU.
  • Synthèse.

9. LA BASE DE PERTES ET D'INCIDENTS

  • Définitions et périmètre.
  • Organisation de la base de collecte des données d’incidents : rôles et responsabilités, seuils de collecte, etc.
  • Difficultés pratiques : incidents à longue durée de vie, risques frontières, etc.
  • Difficultés pratiques : incidents à longue durée de vie, risques frontières, etc
  • Support PowerPoint.
  • Retour d’expérience.
  • Cahier d’exercices :
  • Exemples d’incidents collectés.
  • Exemples de fiches incidents.

10. LE RISQUE DE NON CONFORMITÉ

  • La notion de non-conformité, déontologie et éthique.
  • Le cadre réglementaire.
  • Support PowerPoint.
  • Cahier d’exercices :
  • Cas pratique d’établissement des états COREP.

11. LES PRINCIPAUX THÈMES LIÉS À LA NON CONFORMITÉ

  • La sécurité financière (LCB/FT).
  • La déontologie (notamment vis-à-vis des marchés financiers).
  • Les pratiques commerciales.
  • Support PowerPoint.
  • Illustrations.
  • Retours d’expérience.
  • QCU.
  • Synthèse.

12. SYNTHÈSE ET CONCLUSION

  • Synthèse de la journée.
  • Évaluation de la formation.
  • Évaluation des connaissances.
  • Questions/réponses.
  • Attestation d’acquis de compétences.
  • Fiches d’évaluation.

Pédagogie

  • Documentation en PowerPoint.
  • Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques.
  • QCU, synthèses, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.

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