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Mesure et gestion de l’IRRBB

Par Afges

Objectifs

  • Acquérir un niveau d’expertise permettant d’appréhender et de manipuler aisément les concepts de risque de taux, de types de taux, de courbe des taux, de gap de taux.
  • Appréhender la gouvernance du risque de taux.
  • Comprendre les principes essentiels de gestion du risque de taux.
  • Connaître l’essentiel du dispositif réglementaire du risque de taux.
  • Appréhender la révision du dispositif réglementaire sur le risque de taux.

Programme

1. INTRODUCTION

  • Définition de l’IRRBB.
  • Rappels sur le risque de taux d’intérêt :
  • Origine et effets du risque de taux.
  • Illustrations du risque de taux.
  • Support PowerPoint.
  • QCU.
  • Synthèse.

2. MESURE DU RISQUE DE TAUX

  • Première mesure du risque de taux : le gap de taux.
  • Illustrations du gap de taux.
  • Deuxième mesure du risque de taux : la sensibilité ou duration modifiée.
  • Support PowerPoint.
  • Cahier d’exercices :
  • Construction d’un gap de taux et de sa couverture dans le cas d’un bilan simple.
  • Construction d’un gap de taux et de sa couverture pour un bilan typique d’une banque de réseau.
  • QCU.
  • Synthèse.

3. GESTION OPÉRATIONNELLE DU RISQUE DE TAUX

  • Gouvernance :
  • Rôle de la direction ALM.
  • Rôle de la direction des risques ALM.
  • Comités ALCO (Assets & Liabilities Comittee).
  • Gestion :
  • Notion d’adossement.
  • Calcul des indicateurs de risque de taux.
  • Cadre de limites en taux.
  • Couverture.
  • Reporting
  • Taux de cession internes..
  • Support PowerPoint.
  • Cahier d’exercices :
  • Exercice sur l’impact des taux de cession internes.
  • QCU.
  • Synthèse.

4. LES ATTENTES DE LA SUPERVISION BANCAIRE SUR LE RISQUE DE TAUX

  • Dispositif réglementaire du risque de taux.
  • Textes de réforme sur l’IRRBB du Comité de Bâle et de l’ABE.
  • Principaux changements :
  • De nouvelles exigences de reporting (informations qualitatives).
  • Une mesure standardisée du risque de taux (risque de taux sur la valeur économique des fonds propres ou EVE).
  • Un encadrement plus grand des modèles internes de calcul du risque de taux (méthode de gap ou NII et méthode de la duration ou EVE).
  • De nouveaux scénarios de stress sur l’IRRBB et un nouveau seuil de repérage des banques hors-normes (Outlier banks).
  • Support PowerPoint.
  • QCU.
  • Synthèse.

5. SYNTHÈSE ET CONCLUSION

  • Synthèse de la journée.
  • Évaluation de la formation.
  • Évaluation des connaissances.
  • Questions/réponses.
  • Attestation d’acquis de compétences.
  • Fiches d’évaluation.

Pédagogie

  • Documentation en PowerPoint.
  • Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques (cahier d’exercices avec corrigés).
  • QCU, synthèses, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.

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