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Maîtriser la comptabilité des administrateurs de biens

par Francis Lefebvre Formation

Gestion locative et copropriété

Objectifs

  • Connaître l'environnement juridique et réglementaire des administrateurs de biens.
  • Mettre en place une organisation correspondant à ce secteur.
  • Approfondir les particularités du traitement comptable des opérations sous mandat, les caractéristiques des cabinets et sociétés d'administration de biens.

Programme

L'environnement juridique et les normes comptables

  • La réglementation professionnelle des administrateurs de biens et la réglementation de la copropriété.
  • Le contrat de mandat et ses particularités.
  • Les incidences des lois sur le secteur immobilier : SRU, ENL, ALUR.
  • Les obligations comptables des copropriétés :
  • formalisme ;
  • traitement des opérations courantes et des travaux ;
  • état de synthèse.

Quiz : l'environnement juridique et comptable des administrateurs et syndics de copropriété

Les principales opérations de gestion des comptes de mandants

  • La description des flux financiers affectant les comptes de mandants :
  • les opérations des syndicats de copropriétaires ;
  • les opérations de gestion locative (distinction entre les mandants personnes physiques et les mandants personnes morales).
  • La traduction comptable des flux financiers.

Cas pratique : présenter les écritures ainsi que le compte de gestion général et écritures de répartition d'un syndicat de copropriété

L'organisation de la comptabilité des mandants

  • Le classement par nature d'opération.
  • Le classement par mandant (comptabilité analytique).
  • L'éclatement des comptes généraux entre les mandants.
  • Les comptes de trésorerie (comptes séparés ou compte unique).

Cas pratique : à partir d'une balance de comptes de gestion locative, présenter les comptes de mandants en trésorerie

La justification de la représentation des fonds en trésorerie

  • Les mandats de gestion locative.
  • Les mandats de copropriété.

Le contrôle des comptabilités d'administrateurs de biens

Les comptes de mandants et les comptes annuels

  • L'intégration de la balance des mandants dans les comptes annuels.
  • Les modalités d'intégration après la recommandation 2017-01 de l'ANC.
  • Les contrôles de cohérence à effectuer.
  • L'incidence des comptes de mandants sur les comptes annuels (mandants douteux, comptes d'attente, etc.).

Cas pratique : constater les écritures relatives à des comptes mandants douteux

Le système d'information comptable des administrateurs de biens : quelles particularités ?

L'application des principes de gestion des comptes de mandants aux opérations de transaction immobilière

Profil formateur

  • Son portrait vidéo

Valérie ANDRE,

Expert-comptable et commissaire aux comptes,

Elle intervient pour des entreprises et groupes de taille variée, de la PME industrielle et de services au groupe bancaire d'envergure internationale, ce qui lui a permis de développer des domaines de compétence spécifiques notamment en matière d'immobilier d'entreprise et de consolidation. Elle intervient en tant que formateur dans les gammes comptabilité et consolidation.

Domaines d’expertise :

* Comptabilité
* Consolidation-Normes IFRS

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  • Prix1680 € HT
  • Durée2 jours
  • ModePrésentiel