ProduitBlog
Connexion

Maîtriser la comptabilité des administrateurs de biens

Par Francis Lefebvre Formation

Gestion locative et copropriété

Public cible

Comptables, responsables comptables et financiers de cabinets d'administration de biens. Experts-comptables, commissaires aux comptes et leurs collaborateurs.

Objectifs

  • Connaître l'environnement juridique des administrateurs de biens.
  • Mettre en place une organisation correspondant à ce secteur.
  • Approfondir les particularités du traitement comptable des opérations sous mandat, les caractéristiques des cabinets et sociétés d'administration de biens.

Pré-requis

Connaissance de la comptabilité générale.

Programme

L'environnement juridique et les normes comptables

  • La réglementation professionnelle des administrateurs de biens et la réglementation de la copropriété.
  • Le contrat de mandat et ses particularités.
  • Les incidences des lois sur le secteur immobilier : SRU, ENL, ALUR.
  • Les obligations comptables des copropriétés :
  • formalisme ;
  • traitement des opérations courantes et des travaux ;
  • état de synthèse.

Quiz : l'environnement juridique et comptable des administrateurs et syndics de copropriété

Les principales opérations de gestion des comptes de mandants

  • La description des flux financiers affectant les comptes de mandants :
  • les opérations des syndicats de copropriétaires ;
  • les opérations de gestion locative (distinction entre les mandants personnes physiques et les mandants personnes morales).
  • La traduction comptable des flux financiers.

Cas pratique : présenter les écritures ainsi que le compte de gestion général et écritures de répartition d'un syndicat de copropriété

L'organisation de la comptabilité des mandants

  • Le classement par nature d'opération.
  • Le classement par mandant (comptabilité analytique).
  • L'éclatement des comptes généraux entre les mandants.
  • Les comptes de trésorerie (comptes séparés ou compte unique).

Cas pratique : à partir d'une balance de comptes de gestion locative, présenter les comptes de mandants en trésorerie

La justification de la représentation des fonds en trésorerie

  • Les mandats de gestion locative.
  • Les mandats de copropriété.

Le contrôle des comptabilités d'administrateurs de biens

Les comptes de mandants et les comptes annuels

  • L'intégration de la balance des mandants dans les comptes annuels.
  • Les contrôles de cohérence à effectuer.
  • L'incidence des comptes de mandants sur les comptes annuels (mandants douteux, comptes d'attente, etc.).

Cas pratique : constater les écritures relatives à des comptes mandants douteux

Le système d'information comptable des administrateurs de biens : quelles particularités ?

L'application des principes de gestion des comptes de mandants aux opérations de transaction immobilière

Profil formateur

  • Gérard PICAULT ,

Expert-comptable et Commissaire aux comptes

Diplômé d’expertise comptable, DES de Sciences Economiques et de l'Institut de Droit des Affaires, il exerce depuis 15 ans. Il intervenient dans des entreprises et groupes cotés ou non cotés dans les domaines de l’immobilier (promotion, marchands de bien …), il est également intervenant en technique comptable, consolidation et normes IFRS.

Domaines d’expertise :

* Immobilier

Prochaines sessions

Du jeu. 22 nov. 2018 au ven. 23 nov. 2018