Elegia

Maîtrise du contrôle de gestion RH + Option « Construire ses modèles sur Excel® »

Par Elegia

Objectifs

  • Identifier les principes et les applications pratiques du contrôle de gestion RH
  • Construire et utiliser des outils de gestion et pilotage RH simples et fiables
  • Élaborer les différents scenarii et en mesurer les impacts financiers et humains

Programme

A. Tableaux de bord RH : comment les élaborer et les faire vivre ?

2 jours

1. Pourquoi et pour qui mettre en place des tableaux de bord RH ?

  • le contrôle de gestion sociale
  • de la stratégie de l'entreprise au plan d'actions RH
  • passer du bilan social aux tableaux de bord sociaux
  • les tableaux de bord RH : un outil d'information, d'aide à la décision et de pilotage social

Cas pratique : identifier les principaux enjeux de la RH et définir les éléments d'un tableau de bord fictif

2. Construire des tableaux de bord RH

  • définir les objectifs, les facteurs clés de succès
  • collecter les informations
  • déterminer les indicateurs RH par domaine

Étude de cas : déterminer les objectifs et choisir les indicateurs pertinents pour chaque entreprise

3. Réussir les principaux tableaux de bord de la gestion des RH

  • sélectionner l'information chiffrée
  • élaborer des visuels clairs et percutants
  • identifier les utilisateurs et adapter le tableau de bord aux différents clients
  • déployer les tableaux de bord dans l'entreprise et former les clients à leur utilisation
  • organiser les mises à jour pour pérenniser l'outil

Construction d'outil : construire des tableaux de bord sociaux adaptés aux besoins des différents destinataires

4. Évaluer la performance du système d'information RH

  • agir grâce aux tableaux de bord
  • utiliser le tableau de bord comme outil de gestion et de communication

Atelier : utiliser l'outil en situation de travail à partir de son propre tableau de bord

B. Masse salariale : la calculer, l'analyser et la contrôler

2 jours

1. Enjeux RH et financiers de la gestion de la masse salariale

2. Définir et calculer la masse salariale

  • comptabiliser les effectifs
  • composantes de la masse salariale : déclarations sociales, bilan social, charges de personnel…
  • masse sociale, comptable et budgétaire
  • masse de base ou masse de référence

Cas pratique : réaliser des calculs sur différents modèles de masse salariale

3. Sources de variation et outils d'analyse

  • effectifs et gestion de l'emploi (entrées, sorties, mutations internes)
  • temps de travail (complet/partiel, heures supplémentaires/complémentaires, CDD, intérim)
  • salaires, primes, indemnités, charges sociales et avantages sociaux
  • qualifications (promotion, mobilité interne et gestion des carrières)
  • coûts induits (turn-over, absentéisme, climat social) et coût de la formation
  • impact des mouvements de personnel : effets d'effectif, de structure d'effectif, effets de noria et de turn-over
  • impact des augmentations collectives et des augmentations individuelles : l'effet GVT
  • mesure des effets : en niveau, masse et report

Cas pratique : utiliser les différents outils présentés par le formateur sur des cas concrets

4. Maîtriser et contrôler la masse salariale

  • analyse des écarts constatés, décomposition et mesure des facteurs
  • outils informatiques d'analyse et de simulation : du tableur au progiciel dédié

Cas pratique : analyser l'ensemble des variations d'une masse salariale complexe sur deux années consécutives

C. Budget des charges et frais de personnel : élaboration et suivi

2 jours

1. Comprendre les enjeux du pilotage du budget et le rôle du DRH

  • notion de valeur ajoutée
  • planification d'entreprise et outils de pilotage RH et financiers
  • contrôle budgétaire : articulation des différents budgets, place du budget des charges et frais de personnel
  • approches budgétaires de l'entreprise, incidences pour le DRH : BBZ, DPO, ABC…

2. Du salaire au budget des charges et frais de personnel

  • masse salariale et définitions
  • charges de personnel
  • notion de coût complet du personnel et de coûts induits (turnover, absentéisme, climat social)

Cas pratique : étudier les coûts de personnel sur une entreprise fictive

3. Identifier les sources d'information et la procédure budgétaire

  • de la paie à la comptabilisation des charges de personnel : bulletin de paie, comptabilité générale, trésorerie
  • nécessaire cohérence entre le budget et la comptabilité
  • familles de budgets de charges et frais de personnel

Cas pratique : illustration de l'impact des familles de budgets

4. Maîtriser les étapes de la construction d'un budget des charges et frais de personnel

  • déterminer la masse salariale de référence
  • prendre en compte les événements budgétaires : mouvements du personnel, niveau d'activité et adéquation besoins/ressources, incidence de l'absentéisme, augmentations salariales…

Cas pratique : construire un budget en prenant en compte les différentes étapes à respecter et les différents événements généralement rencontrés

5. Faire vivre les budgets en analysant les écarts entre le budget et le réalisé

  • écart global par le budget flexible
  • analyse effet prix et mix
  • analyse détaillée et principales causes d'écart…

6. Donner du sens au « contrôle »

  • la conception du « contrôle de gestion sociale »
  • les outils d'aide à la décision
  • comment construire des tableaux fiables et pertinents

OPTION - Gestion de la masse salariale et tableaux de bord sociaux : construire ses modèles sur Excel ®

2 jours

1. Contrôler et piloter la masse salariale sur Excel®

  • principes de gestion à intégrer dans la construction du tableau : calcul des masses planchers (A et A+1), effet de niveau, augmentations générales et individuelles, coefficients multiplicateurs, effet moyen des augmentations, taux d'augmentation en niveau, taux de report…
  • construire son modèle de gestion sous Excel® : récupération d'une extraction de paie ou de SIRH, chiffrer les possibilités d'économie, maîtriser les notions d'Excel® nécessaires à la construction du modèle
  • représentation du budget prévisionnel par schéma

Cas pratique : construction de maquettes et modèles adaptables selon les besoins des participants

2. Construire ses tableaux de bord RH sur Excel®

  • choix à opérer : hiérarchie et utilisation des indicateurs
  • identifier les critères de construction d'un bon tableau de bord
  • élaborer un référentiel de tableaux de bord RH : absentéisme et climat social, gestion des effectifs, turnover, recrutement, formation, gestion des rémunérations…

Atelier : construction, analyse et remise de maquettes et modèles adaptables selon les besoins des participants

Pédagogie

  • Cycle animé par des professionnels du contrôle de gestion RH privilégiant une approche opérationnelle des thèmes abordés
  • Construction d'outils pratiques réutilisables en situation professionnelle
  • Nombreux cas basés sur des entreprises fictives pour mettre en pratique les acquis de la formation

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Fort d’une riche expérience de 14 ans en ressources humaines sur des postes de RRH et DRH, quotidiennement confronté aux problématiques de pilotage, le formateur à développer les méthodes de construction de tableaux de bord sociaux permettant une gestion de la masse salariale efficace, transmise aux participants.