Doxa

Lire et comprendre les documents financiers de l'entreprise

Par Doxa

Objectifs

  • Comprendre la signification des postes bilans/compte de résultat et leur corrélation
  • Identifier la réalité financière derrière chaque poste

Programme

Jour 1
INTERPRÉTER LE BILAN
  • Comprendre la logique financière : bénéfice, investissement, avance sur trésorerie
  • Cerner les notions d’Immobilisations, stocks, créances client, trésorerie
  • Savoir lire Capital, réserves, emprunts, fournisseurs, crédits de trésorerie
LIRE ET COMPRENDRE LE COMPTE DE RÉSULTAT
  • Connaitre le résultat d’exploitation, financier, courant, exceptionnel
  • Identifier Amortissements et provisions
  • Différencier Charges par nature ou fonctions
Jour 2
EVALUER LES ÉQUILIBRES FINANCIERS
  • Fonds de roulement – Besoin en fonds de roulement = Trésorerie nette
  • Endettement MLT et net
  • Crises de trésorerie et solutions apportées
  • Retraitement de l’affacturage
ANALYSER LA PROFITABILITÉ DE L’ENTREPRISE
  • Interpréter l’évolution du CA
  • Signification des SIG
  • Capacité d’autofinancement
  • Variations de résultat : effet ciseau, absorption des charges fixes
  • Exploiter les ratios : BFR, structure, capacité de remboursement, trésorerie, couverture des frais financiers. Poser un diagnostic financier

Pédagogie

  • OUTILS : liasse fiscale cleanée pour la confidentialité et annexes.
  • MÉTHODES : déductive : explications puis interactivité pour appropriation des concepts par chacun.