Lamy Formation

Les montages financiers pour juriste

Par Lamy Formation

Objectifs

  • Acquérir les bases financières internationales : Normes IFRS, finance de marché
  • Maîtriser les mécanismes financiers d'une fusion-acquisition (M&A)
  • Structurer une opération de Leverage Buy-Out (LBO)

Programme

Introduction

  • Tour de table : présentation des participants, des besoins, rappels des objectifs et auto positionnement

Les spécificités des normes comptables internationales : IFRS

  • Les obligations et les seuils
  • Les comptes sociaux
  • L'Europe et les normes IFRS
  • Les instances de gouvernances des IFRS
  • Les états financiers IFRS
  • Étude de cas : Analyser les différences entre les normes européennes et les normes IFRS

Les mécanismes lors d'opérations de fusion et d'acquisition (M&A)

  • Caractéristiques principales d'une fusion-acquisition (M&A)
  • 4 grandes phases d'un processus de fusion-absorption
  • Exemples d'échecs aux fusions acquisitions
  • Étude de cas : Définir un GOODWILL et l'intégration étape par étape dans la société absorbante

Consolidation : les types de contrôle et leurs impacts financiers

  • Les caractéristiques de la consolidation lors d'un montage financier
  • Le périmètre de la consolidation
  • Les prises de contrôle et de pouvoir
  • Étude de cas : Calculer des périmètres de contrôle et établir une consolidation avec 3 méthodes différentes

Les stratégies du Leverage Buy-Out (LBO)

  • Le principe général du Leverage Buy-Out (LBO)
  • Les effets de levier du LBO
  • La structuration d'une opération LBO
  • L'impact des LBO sur les entreprises
  • Étude de cas : Structurer une opération LBO sur la société « Martins »

Finance de marché et Opérations de Fusions-Acquisionts (M&A)

  • Le changement fondamental entre le système français et les normes IFRS
  • La naissance d'un instrument financier
  • Les instruments financiers primaires et secondaires (IFRS)
  • Focus sur les principaux types de dérivés
  • Étude de cas : Analyser des indicateurs financiers internationaux : PER, ROE, EBIT, EBITDA, ROCE, BNPA, GEARING

Conclusion

  • Tour de table : évaluation de la formation à chaud, débriefing collectif, auto évaluation de de l'atteinte des objectifs et de sa propre progression

Pédagogie

  • Une formation inédite pour comprendre étape par étape les montages financiers lors d'opérations de Fusions-Acquisitions (M&A)- Chaque point développé lors de la formation est illustré par une étude de cas pour aider les juristes à mieux préparer leurs deals de M&A
  • Prérequis de la formation : Maîtrise des bases de l’analyse financière (lecture et analyse des états financiers)

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