Gereso

Le contrôle permanent en assurance

Par Gereso

Objectifs

  • S’approprier la méthodologie et le processus de contrôle des risques.
  • Adopter des référentiels et outils adéquats et mettre en place des contrôles clés.
  • Harmoniser les pratiques des acteurs du dispositif de contrôle interne.
  • Susciter par la formation et l’information la professionnalisation des collaborateurs.
  • Connaître le cadre réglementaire de la fonction " gestion des risques".

Programme

Le fonctionnement du contrôle interne et son cadre général

  • Connaître le contexte général de l’activité assurantielle : décret du 13 mars 2006, ordonnance du 2 avril 2015 sur l’accès aux activités de l’assurance et de la réassurance et leur exercice (Solvabilité II), décret du 7 mai 2015 sur l‘accès aux activités de l'assurance et de la réassurance et leur exercice (solvabilité II)
  • Focus sur le pilier II : présentation du système de gouvernance et des nouvelles contraintes (politique écrite, revue du système, déploiement du plan)
  • Codes de gouvernance
  • Le contexte international : les crises et scandales financiers récents
  • L’environnement réglementaire : EIOPA, ACPR…
  • L’articulation « Management des risques », contrôle interne
  • Le cadre de référence : COSO
    • Comprendre | Brainstorming synthèse de l’évolution de la règlementation assurantielle

Distinguer les acteurs du dispositif de contrôle interne

  • Rôle de la gouvernance (organe de surveillance), dirigeants effectifs et comités spécialisés
  • Rôle et missions de la fonction Gestion des Risques
  • Rôle et missions de la fonction Contrôle permanent de 2ème Niveau
  • Articulation avec l'audit interne, interaction avec les sous-traitants
  • Rôle et missions du Contrôle permanent de 1er Niveau : le réseau opérationnel
    • Appliquer | Ateliers pratiques sur la base d'exemples de missions : valider les principes directeurs de chaque acteur

Avoir une vision globale de la maîtrise des risques

  • Détecter et hiérarchiser les risques à partir d’une approche processus
  • Les étapes d’une cartographie des risques
  • Le Dispositif de Maîtrise des Risques (DMR)
  • Dispositif de contrôle permanent : 1er et 2ème niveaux, l’articulation
    • Appliquer | Cas pratique : réalisation d'une cartographie des risques à partir de son offre, environnement, structure

Exercer au sein du contrôle permanent

  • Le Référentiel de contrôle
  • Les Normes d’échantillonnage
  • Le Plan de contrôle
  • Les contrôles permanents à distance, les contrôles permanents sur place
  • L’exploitation des résultats des contrôles et les actions correctives
  • Le Reporting et les obligations "top down et bottom up"
  • Quid des différences entre le rapport de contrôle interne et de solvabilité
    • Appliquer | Atelier : démonstration et partage d'un plan de contrôle avec ses kPI, construction d'une approche d'amélioration

Management du dispositif de contrôle permanent

  • Analyse des 3 règlementations incontournables en assurance : DDA/RGPD, LCB/FT, gestion des réclamations clients
  • Le pilotage du dispositif : rôle des instances
  • Les Chartes : définir sa charte
  • Communiquer sur l’activité du contrôle permanent avec sa hiérarchie
    • Appliquer | Études de cas : utilisation des outils de maitrise des risques (Chartes génériques, Cartographie des processus et des risques)

Pédagogie

  • Une formation incontournable pour mener à bien une démarche de contrôle et de maitrise des risques
  • Les conseils avisés d'un consultant spécialiste du contrôle permanent en milieu assurantiel
  • De nombreuses applications pratiques pour illustrer les thèmes abordés : exercices, études de cas, Quiz...
  • La possibilité de travailler sur les documents et propres cas des participants
  • Dans votre Espace Web : support et ressources pédagogiques, documents administratifs, questionnaire de satisfaction à chaud et à froid LearnEval, évaluation des acquis de la formation et réponses à vos questions post-formation

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Mettre en place un dispositif de contrôle interne bancairePar Nityde
  • Connaître les obligations réglementaires et les référentiels de contrôle
  • Maîtriser les facteurs clés de succès dans le cadre de l’élaboration de son dispositif de
    contrôle
  • Identifier les risques clés et les contrôles-clés
  • S’assurer de l’adéquation de son dispositif de contrôle interne avec les objectifs de
    l’entreprise.
  • Intégrer l’importance de la cartographie des risques dans ses activités
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  • Auditer l'existant
  • Mettre en place des actions correctrices
  • Maîtriser les techniques d'établissement des procédures administratives et comptables
  • Faire vivre les procédures administratives, les comprendre et les améliorer.
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Mécanisme organisationnel visant à protéger le patrimoine de l’entreprise en limitant les risques d’erreurs et de fraudes comptables : le contrôle interne est un outil de gouvernance d’entreprise.

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  • S’approprier la méthodologie de l'audit comptable.
  • Adopter les techniques et les outils de l'audit.
  • Définir les caractéristiques du contrôle des principaux processus comptables.
  • Mettre en œuvre, par les processus-clés, des techniques d'analyse et d'évaluation renforcées du contrôle interne.
  • Argumenter sur la qualité de l’information financière produite.
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Les principes généraux du contrôle interne comptable sont bien connus. Mais, pour réussir à passer de la théorie à la pratique et savoir faire le lien entre les concepts et les processus, seule la connaissance des outils opérationnels du contrôle interne comptable le permet. Leur maîtrise est donc indispensable.