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Le contrôle de gestion dans la banque

Par Afges

Objectifs

  • Avoir une compréhension globale de la fonction du contrôle de gestion.
  • Maîtriser l’utilisation des méthodes et outils du contrôle de gestion.
  • Savoir analyser les différentes composantes de la mesure de la performance.
  • Savoir participer au processus budgétaire.

Programme

1. DÉFINITION ET CONTENU DU CONTRÔLE DE GESTION

  • Présentation de la fonction, de ses missions et de ses objectifs.
  • Spécificités bancaires.
  • Organisation du contrôle de gestion.
  • Contrôleur de gestion : profil et place dans la banque.
  • Support PowerPoint.
  • QCU.
  • Synthèse.

2. LA MESURE DE CRÉATION DE VALEUR

  • Contenu du PNB.
  • Marge de transformation.
  • Principaux ratios.
  • Différents encours.
  • Support PowerPoint.
  • Cahier d’exercices :
  • Calcul de marge.
  • Calcul de PNB en capitaux moyens.

3. LA MESURE DES COÛTS ET CHARGES

  • Coût des opérations bancaires.
  • Différents types de coûts.
  • Seuil de rentabilité.
  • Levier opérationnel.
  • Prix de cession interne.
  • Analyse des interactions avec l’ALM.
  • Analyse des frais généraux.
  • Affectation des charges.
  • Méthode ABC.
  • Méthode ABM.
  • Support PowerPoint.
  • Cahier d’exercices :
  • Analyse des écarts.
  • Calcul de coûts variables.
  • Calcul de répartition de frais généraux.

4. MESURE DES PERFORMANCES BANCAIRES

  • Catalogue de produits.
  • Facturation des prestations.
  • Résultats par axes de rentabilité (centre/produit/client).
  • Allocation des ressources rares de la banque.
  • Support PowerPoint.
  • Exemple d’allocations de Fonds Propres.

5. LE RÔLE DU SYSTÈME D'INFORMATION

  • Natures d’information à traiter.
  • Relation entre contrôle de gestion et système d’information.
  • Architectures fonctionnelles.
  • Support PowerPoint.
  • QCU.
  • Synthèse.

6. BUDGET ET CONTRÔLE BUDGÉTAIRE

  • Processus d’établissement des budgets.
  • Coordination des moyens et des plans d’actions de la banque.
  • Suivi budgétaire.
  • Pratiques budgétaires alternatives.
  • Support PowerPoint.
  • QCU.
  • Synthèse.

7. TABLEAU DE BORD DES PERFORMANCES

  • Objectifs et organisation des tableaux de bord.
  • Conception du tableau de bord.
  • Construction du tableau de bord.
  • Support PowerPoint.
  • Exemple d’un tableau de bord de banque.

8. SYNTHÈSE ET CONCLUSION

  • Synthèse des deux journées.
  • Évaluation de la formation.
  • Évaluation des connaissances.
  • Questions/réponses.
  • Attestation d’acquis de compétences.
  • Fiches d’évaluation.

Pédagogie

  • Documentation en PowerPoint.
  • QCU, synthèses, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.
  • Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques.

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