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Gestion collective – Gestion et comptabilité des fonds d’investissement

Par Afges

Objectifs

  • Acquérir des compétences techniques pour organiser et gérer le système d’information pour les OPCCV (Organisme de Gestion Collective à Capital Variable).
  • Fixer le cadre d’activité vis-à-vis des acteurs, produits OPC, directives UCITS et AIFM.
  • Mettre en pratique les méthodes de valorisation et les schémas comptables des instruments financiers détenus dans les portefeuilles des fonds d’investissement.
  • Sensibiliser aux risques et aux traitements d’exception liés aux crises financières récentes.

Programme

1. CONTEXTE DE LA GESTION D’ACTIF

  • Chiffres-clés de la gestion d’actifs.
  • Les directives et règlements européens (UCITS AIFM MIF 2, MIR).
  • Le Code monétaire et financier.
  • Actualités de l’AMF.
  • Les objectifs de la gestion collective.
  • Les acteurs et les intermédiaires.
  • Typologie des fonds.
  • Le DICI et le prospectus.
  • Modalités de calcul des frais de gestion.
  • Communication financière.
  • Commentaires documents AFG/AMF.
  • Aperçu des règlements européens.
  • QCU.
  • Synthèse.

2. PRINCIPES ET MÉTHODES COMPTABLES

  • Principes et définitions applicables aux OPC UCITS et FIA.
  • Développements sur les Fonds professionnels de Capital Investissement.
  • Règles de comptabilisation et d’évaluation.
  • Reportings réglementaires.
  • Règlement ANC 2014-01.
  • Plan comptable des OPCCV.
  • QCU.
  • Synthèse.

3. LES ACTIFS ET LA VALORISATION DE L’OPC

  • Les actions.
  • Les obligations et les titres de créance.
  • Les acquisitions et cessions temporaires de titres.
  • Les futures, options et swaps.
  • L’actif net et la valeur liquidative.
  • Processus de valorisation.
  • Gestion des exceptions en cas de crise de liquidité.
  • Fiches produits OPC
  • QCU.
  • Synthèse.

4. LES RISQUES DE L’OPC ET DE LA SOCIÉTÉ DE GESTION

  • Revue et outil de mesure des différentes classes de risques :
  • Marché (actions, taux, change, commodities).
  • Contrepartie.
  • Opérationnel.
  • Liquidité.
  • Non-conformité.
  • Gestion des bases incidents.
  • Cartographie annuelle des risques identifiés par l’AMF.
  • Synthèses des autorités de marché.
  • Cartographie des risques de la société de gestion.
  • QCU.
  • Synthèse.

5. ARCHITECTURE DU SYSTÈME D’INFORMATION

  • Approche par fonctions : Front / Middle et Back-Office.
  • Contrôles comptables et reportings.
  • Arrêté de novembre 2014.
  • Exemples de progiciels.
  • QCU.
  • Synthèse.

6. COMMUNICATION FINANCIÈRE

  • Documents de synthèse.
  • Le rapport semestriel et annuel.
  • Mise à jour du DICI et composition d’actif.
  • Règlementation AMF.
  • QCU.
  • Synthèse.

7. CALCUL DES RATIOS APPLICABLES AUX FONDS D’INVESTISSEMENT

  • Les différentes catégories d’actifs et leur pondération.
  • Les types de ratios.
  • Le dispositif de réaction aux anomalies.
  • Code monétaire et financier.
  • Sanctions de l’AMF.
  • QCU.
  • Synthèse.

8. SYNTHÈSE ET CONCLUSION

  • Synthèse des deux journées.
  • Évaluation de la formation.
  • Evaluation des connaissances.
  • Questions/réponses.
  • Attestation d’acquis de compétences.
  • Fiches d’évaluation.

Pédagogie

  • Présentation dynamique avec liens hypertextes.
  • Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques.
  • QCU, synthèses, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.

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