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Gestion actif/passif (ALM) : approfondissement

Par Afges

Objectifs

  • Appréhender l’ALM comme outil stratégique de pilotage du bilan et du compte de résultat.
  • Connaitre les principaux modèles d’écoulement utilisés en ALM.
  • Identifier, mesurer, suivre et couvrir les risques de liquidité et de taux d’intérêt.
  • Comprendre les principes réglementaires applicables à l’ALM.
  • Animer toutes les composantes d’un Comité ALM.

Programme

1. CONTEXTE RÉGLEMENTAIRE DU RISQUE DE TAUX

  • Le dispositif CRD4 “Pilier2” relatif au risque de taux (article 98).
  • Les principes du SREP applicables au risque global de taux.
  • Le dispositif complémentaire BCBS368 ou IRRBB.
  • Support PowerPoint.
  • QCU.
  • Synthèse.

2. SÉPARATION DU BLOC MARCHE ET DU BLOC STRUCTUREL

  • Définition du banking Book.
  • Les possibilités de transfert entre banking et trading book.
  • Le rôle de FRTB dans la nouvelle définition du trading book.
  • La décomposition d’un Bilan comptable en Bilan structurel et Bilan trading.
  • Support PowerPoint.
  • QCU.
  • Synthèse.

3. LES GRANDS PRINCIPES D’IRRBB

  • Le contexte de marché favorisant l’implémentation du BCBS368.
  • Les 9 principes clés du texte.
  • Support PowerPoint.
  • QCU.
  • Synthèse.

4. IDENTIFICATION DES RISQUES DE TAUX

  • Les composantes du taux d’intérêt.
  • Courbes de taux et scénarios d’évolution.
  • Les typologies de risques de taux : risques de base, de fixing, inflation, pente et optionnel.
  • Les risques de liquidité : transformation et Bank Run.
  • Support PowerPoint.
  • QCU.
  • Synthèse.

5. LA MODÉLISATION DES POSTES DU BILAN

  • Les enjeux de profitabilité de la modélisation des encours.
  • Modélisation des comptes d’Epargne réglementée.
  • Remboursements anticipés des encours de prêts immobiliers.
  • Dépôts non échéancés.
  • Les engagements hors bilan et la détermination de Credit Conversion factor.
  • Support PowerPoint.
  • QCU.
  • Synthèse.

6. INDICATEURS DE SUIVI DU RISQUE DE TAUX

  • Les gaps de taux en vision statique et dynamique.
  • Les analyses en sensibilité.
  • Les indicateurs liés à la marge d’intérêt : MNI, Earnings at Risk.
  • Les indicateurs liés à la marge économique : la VAN, la sensibilité de la VAN, la sensibilité de la valeur actuelle nette de la VAN et la VaR de taux structurel.
  • Support PowerPoint.
  • Cahier d’exercices :
  • Calcul d’un gap de taux fixe.
  • Calcul de la duration.
  • Calcul de la MNI suite à une hausse des taux d’intérêt.
  • Calcul de la sensibilité de la VAN d’une obligation.
  • Calcul de la sensibilité de la VAN du bilan.

7. LES INDICATEURS DE SUIVI DU RISQUE DE LIQUIDITÉ

  • Indicateurs sur la situation de liquidité :
  • Besoin de financement.
  • Gaps de liquidité statique et dynamique.
  • Stress scenarii et plans d’urgence (Contingency Funding Plan)
  • Réserves de liquidité.
  • Le pilotage des indicateurs réglementaires (LCR, NSFR) au sein de la banque.
  • Support PowerPoint.
  • Cahier d’exercices :
  • Calcul du besoin de financement et prévisions.
  • Calcul d’un gap de liquidité statique.
  • Calcul du gap de liquidité dynamique sous hypothèse de stress.
  • Calcul du besoin de financement sous stress et réserves de liquidité.
  • Calcul et gestion du ratio de liquidité

8. TYPOLOGIE DE COUVERTURES ET MODALITÉS D’UTILISATION

  • Nature et usage des différentes couvertures en taux.
  • Les différentes couvertures en taux : swaps de taux, swaptions, swaps inflation, caps, floors, tunnels.
  • Gestion du risque de liquidité et couverture de l’impasse : emprunts et emprunts à terme.
  • Support PowerPoint.
  • QCU.
  • Synthèse.

9. RÉGLEMENTATION DES RISQUES STRUCTURELS

  • Bâle III, CRR, CRD4 et Pilier 2
  • La gestion du risque de taux du portefeuille bancaire sous BCBS368 et IRRBB :
  • Cadre général.
  • Les exigences techniques.
  • Les exigences organisationnelles.
  • Zoom technique sur le Credit Spread Risk (CSRBB) et l’outlier test.
  • Support PowerPoint.
  • QCU.
  • Synthèse.

10. PRÉPARER ET ANIMER SON COMITÉ ALM

  • Organisation et fonctionnement du comité ALM.
  • Le choix des Indicateurs à présenter au comité ALM.
  • Support PowerPoint.
  • QCU.
  • Synthèse.

11. SYNTHÈSE ET CONCLUSION

  • Synthèse des deux journées.
  • Évaluation de la formation.
  • Évaluation des connaissances.
  • Questions/réponses.
  • Attestation d’acquis de compétences.
  • Fiches d’évaluation.

Pédagogie

  • Documentation en PowerPoint.
  • Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques.
  • QCU, synthèses, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.

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