Comundi

Fiscalité pour non spécialiste

Par Comundi

Objectifs

  • Maîtriser les fondamentaux de la fiscalité applicable en Entreprise
  • Déterminer le résultat fiscal et l’IS
  • Appréhender la TVA, la CET, la CFE, la CVAE et les principales autres taxes

Programme

Capsule digitale amont sur les fondamentaux de la finance

  • Des contenus accessibles à distance pour bien préparer votre formation.
  • Vous pourrez consulter des ressources pédagogiques dynamiques : vidéos, lexique, quizz, articles…

Appréhender l’organisation du système fiscal français

  • L’administration fiscale
  • Les sources du droit fiscal
  • Les impôts directs et indirects
  • Les principales déclarations fiscales

Déterminer le résultat fiscal et l’impôt sur les sociétés

  • La notion de résultat imposable : personnes imposables, principes de territorialité et base imposable
  • Passage du résultat comptable au résultat fiscal : les principales réintégrations et déductions extracomptables
  • Calcul et paiement de l’IS : acomptes et liquidation, gestion des déficits…

Cas pratique :

Passer du résultat comptable au résultat fiscal, et établir la déclaration du résultat fiscal 2058A.

Maîtriser les principes de base de TVA

  • Champ d'application : opérations imposables de plein droit, opérations exonérées, et opérations soumises par option
  • Territorialité : biens et prestations de service, livraisons et acquisitions intracommunautaires, exportations et importations
  • TVA collectée : base imposable, fait générateur, exigibilité et taux
  • TVA déductible : conditions de forme et de fond
  • Crédit et remboursement de TVA

Cas pratique :

Souscrire une déclaration CA3

Contribution économique territoriale (CET)

  • Champ d'application
  • Plafonnement de la CET en fonction de la valeur ajoutée

Contribution Foncière des Entreprises (CFE)

  • Champ d’application
  • Détermination de la valeur locative foncière
  • Avis d’imposition et paiement

Contribution sur la Valeur Ajoutée des Entreprises (CVAE)

  • Champ d’application
  • Chiffres d’affaires et taux effectif d’imposition
  • Détermination de la valeur ajoutée
  • Déclaration et paiement

Les autres taxes

  • Taxes assises sur les salaires
  • TVS
  • Taxe foncière

Tableau de synthèse avec échéancier des différents impôts et taxes

Pédagogie

• Une capsule digitale à suivre en amont pour un rappel accélérée des notions fondamentales à maîtriser en finance et comptabilité
• Apports théoriques sur la fiscalité, partage d'expérience, jeux pédagogiques et quizz interactifs

  • Déclinable en format individuel, intra-entreprise et sur-mesure

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