Fiscalité du particulier
Par Bärchen FormationObjectifs
- Maîtriser l'IR et la fiscalité de l'épargne
- Connaître les règles de l'I.F.I en pratique
- Intégrer les principes fondamentaux d'optimisation fiscale dans votre conseil
- Savoir analyser les contraintes et profils des clients
Programme
Le système fiscal français, mode d'emploi
Les règles générales de l'IR
- Description des revenus catégoriels
- La détermination du revenu imposable
- Le calcul de l'impôt : les grandes étapes, le barème de l'IR, les notions de taux marginal et de taux moyen
- Le foyer fiscal, le plafonnement du quotient familial
- Les réductions d'impôt et les crédits d'impôt
Les revenus catégoriels
- Les revenus du travail
- Les salaires : revenu déclarable et frais professionnels
- Les pensions et les rentes
- Les revenus de non salariés : BIC, BNC, BA
- Les revenus et plus-values du patrimoine
- Les capitaux mobiliers
- Les revenus de capitaux mobiliers
- Les plus-values de valeurs mobilières
- Les produits spécifiques : le PEA et le contrat d'assurance-vie
- Les revenus fonciers
- Les régimes de droit commun
- Les régimes spécifiques
- La plus-value immobilière
- La location meublée
- La différence entre location nue et location meublée
- Les différents régimes fiscaux applicables : micro BIC, LMNP, LM
- Description de chaque régime
- Quel régime pour quel investisseur ?
Les prélèvements sociaux
- CSG, CRDS et PS sur les revenus et plus-values du patrimoine : assiette, taux, CSG déductible
- Quelle incidence sur les placements ?
L'I.F.I : la nouvelle donne
- Périmètre
- Modalités de calcul
Étude de cas
- Analyse de situations fiscales de particuliers.
- Comment optimiser leur situation ?
Pédagogie
- Interaction avec votre intervenant en rapport avec son expérience et l’actualité
- TP et cas pratiques multiples
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- Maîtriser les composantes d’un taux d’intérêt
- Comprendre les raisons des fluctuations des taux d’intérêt
- Connaître les calculs financiers élémentaires
- Comprendre la logique d’actualisation
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- Identifier et recueillir les informations nécessaires à l'analyse d'une situation patrimoniale
- Définir les objectifs de son client avec lui
- Savoir structurer son analyse et construire une solution idoine
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- Acquérir une méthodologie d’analyse complète des situations patrimoniales
- Passer à la pratique sur des cas réels
- Mieux comprendre les montages patrimoniaux et l’impact de la DCI
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