XXL Formation

Établir la liasse fiscale (fiscalité d'entreprise)

Par XXL Formation

Objectifs

Acquisition ou renforcement des notions fiscales relatives aux entreprises entrant dans le champ des impôts commerciaux

Programme

Détermination du résultat comptable

  • Les principes comptables
  • Les écritures de fin d'exercice

Du résultat comptable au résultat fiscal

  • Divergences entre comptabilité et fiscalité
  • Les réintégrations fiscales
  • Les déductions fiscales

Détermination de l'IS

  • Calcul de l'Impôt Société
  • Gestion des déficits
  • Imputation des crédits d'impôts

Elaboration des états de nature comptable

  • Le bilan (2050 et 2051)
  • Le compte de résultat (2052 et 2053)
  • Les immobilisations, les amortissements (2054 et 2055)
  • Les provisions (2056)
  • L'état des échéances des créances et des dettes (2057)
  • Le tableau des écarts de réévaluation (2054 bis)

Elaboration des états de nature fiscale

  • La détermination du résultat fiscal (2058A)
  • La gestion fiscale des déficits et provisions non déductibles (2058B)
  • Le tableau d'affectation et renseignements divers (2058C).
  • La détermination, l'affectation et le suivi des plus ou moins-values (2059A et 2059D).

La déclaration 2065

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