Feel Europe

Etablir la liasse fiscale (fiscalité d'entreprise)

Par Feel Europe

Objectifs

  • Déterminer le résultat fiscal
  • Etablir la liasse fiscale
  • Calculer l'IS

Programme

1. Détermination du résultat comptable

  • Les principes comptables
  • Les écritures de fin d'exercice

2. Du résultat comptable au résultat fiscal

  • Divergences entre comptabilité et fiscalité
  • Les réintégrations fiscales
  • Les déductions fiscales

3. Détermination de l'IS

  • Calcul de l'Impôts Société
  • Gestion des déficits
  • imputation des crédits d'impôts

4. Elaboration des états de nature comptable

  • Le bilan (2050 et 2051)
  • Le compte de résultat (2052 et 2053)
  • Les immobilisations, les amortissements (2054 et 2055)
  • Les provisions (2056)
  • L'état des échéances des créances et des dettes (2057)
  • Le tableau des écarts de réévaluation (2054 bis)

5. Elaboration des états de nature fiscale

  • La détermination du résultat fiscal (2058A)
  • La gestion fiscale des déficits et provisions non déductibles (2058B)
  • Le tableau d'affectation et renseignements divers (2058C)
  • La détermination, l'affectation et le suivi des plus ou moins-values (2059A et 2059D)

6.La déclaration 2065

Pédagogie

  • Alternance de travaux pratiques et d'apports théoriques
  • Formateur/consultant ayant une expérience significative en entreprise sur le métier concerné, et expert en formation avec en moyenne 10 ans d’expérience

Modalités d'évaluation

En amont de la formation

  • Audit par téléphone par nos commerciaux et formateurs
  • Tests d'auto-positionnement avant l'entrée en formation par le biais de questionnaire

Au cours de la formation

Exercices pratiques et mises en situation professionnelle pour valider la compréhension de chaque notion abordée dans le programme de cours.

En fin de formation

  • Validation des acquis par le formateur ou via un questionnaire renseigné par les stagiaires
  • Evaluation qualitative par les participants à l’issue de la formation via un questionnaire de satisfaction accessible en ligne.

Une attestation de fin de formation reprenant les objectifs de formation est également remise aux stagiaires puis signée par le formateur.

Formations de la même catégories (5)

Groupe Revue Fiduciaire
Classe virtuelle : déterminer le résultat fiscal de l’entreprisePar Groupe Revue Fiduciaire

Avocat spécialiste incontournable de la fiscalité des entreprises, le formateur conseille quotidiennement ses clients sur l’établissement de leur liasse fiscale et résultat fiscal. Il met toutes ses compétences au profit des participants pour leur permettre de fiabiliser le calcul du résultat et d’anticiper les risques.

Demos
S'entraîner au Calcul du Résultat Fiscal et de l'ISPar Demos
  • manier les techniques de résultat fiscal
  • déterminer le résultat fiscal et calculer l'impôt
  • repérer les opérations comptables à retraiter fiscalement
  • connaître les réformes comptables et fiscales
Francis Lefebvre Formation
Cartographie des risques fiscaux en ISPar Francis Lefebvre Formation
Savoir les identifier, les évaluer, les gérer
EFE
Déterminer le résultat fiscal et établir la liasse fiscalePar EFE

Passer du résultat comptable au résultat fiscal est une étape incontournable dans l’établissement de la liasse fiscale pour toutes les entreprises. Il s’avère donc nécessaire de connaître le traitement comptable et fiscal des charges et des produits et de passer par l’étude d’un bilan et d’un compte de résultat en vue de déterminer la réelle charge de l’impôt qui pèse sur l’entreprise.