Afges

CRR2

Par Afges

Programme

1. INTRODUCTION : CONTEXTE DE BALE III ET DU RÈGLEMENT CRR2

  • Rappels sur les réformes, le dispositif et l’application de Bâle III.
  • Transposition en Europe : le « paquet bancaire » CRR, CRD4.
  • Le nouveau « paquet bancaire » CRR2, CRD5bdu 20 mai 2019.
  • Les raisons des réformes du CRR2.
  • Le principe de proportionnalité.
  • Le périmètre de la réforme du CRR2 et les risques principaux non incorporés dans le CRR2 (risque de crédit, risque opérationnel).
  • Les standards techniques et les orientations de l’ABE :
  • Principaux sujets traités dans les standards techniques de l’ABE.
  • Les RTS : présentation.
  • Les ITS : présentation, le EBA/ITS/2020/05 (Final report on supervisory reporting requirements in line with changes related to CRR2), les annexes, le EBA/ITS/2020/07 (Final report on the draft on supervisory reporting (CRR Quick fix in the light of covid 19).
  • Les orientations (guidelines) : présentation.
  • Support PowerPoint.
  • QCU.
  • Synthèse.

2. RÉFORME CRR2 DU RATIO DE SOLVABILITÉ

  • Les mesures de soutien à l’économie dans le cadre de la CRR2 :
  • Évolution du SME factor.
  • Introduction du soutien au financement des infrastructures.
  • Impacts.
  • Calendrier de mise en œuvre.
  • La réforme CRR2 sur le traitement des OPC :
  • Rappels succincts sur la réglementation actuelle sur les OPC (approche standard du risque de crédit) : approche de la notation, approche de la transparence.
  • La réforme CRR2 sur les OPC : approche par transparence, approche du mandat, taux de pondération de 1 250 % si ces approches ne sont pas appliquées.
  • La réforme CRR2 du risque de crédit de contrepartie :
  • Rappels succincts sur la réglementation actuelle du risque de crédit de contrepartie : les 4 approches actuelles.
  • Nouvelle réglementation : objectifs, date d’application, les nouvelles approches de la titrisation (SA- CRR, approche standard simplifiée, nouvelle approche de l’exposition initiale ; les titrisations STS (critères STS des EBA/GL/2018/08 et 09) ; les critères de transfert significatif du risque de crédit (orientation de l’ABE du 7 juillet 2014) ; critères d’homogénéité des expositions sous-jacentes à la titrisation (RTS de l’ABE) ; soutien implicite (orientation de l’ABE du 24 novembre 2016) ; la réforme sur les CCP et le calcul des EFP sur les CCP).
  • La réforme CRR2 des risques de marché :
  • Rappels succincts sur la réglementation actuelle : banking book et trading book, approche standard, approche des modèles internes.
  • Nouvelle réglementation : définition de la FRTB, les raisons de la réforme, objectifs, obligation de déclaration depuis le 27 juin 2019 et exemption pour les établissements ayant une activité de marché réduite, date d’application du nouveau reporting COREP, modification de la frontière banking book – trading book, révision de l’approche standard, révision de l’approche des modèles internes : remplacement de la VaR par l’Expected Shortfall (RTS de l’ABE sur les horizons de liquidité, sur le backtesting, sur la modélisation des facteurs de risque), renforcement des règles de validation des modèles internes de risque de marché : en particulier exigences de backtesting au niveau du desk de trading.
  • La reforme CRR2 sur le risque CVA :
  • Notion de CVA.
  • Évolution du dispositif prudentiel de mesure et de suivi de la CVA.
  • Application du principe de proportionnalité dans le cadre du calcul de la CVA.
  • Présentation des différentes méthodologies de calcul :
    • Basic CVA (BA-CVA).
    • Approche Standard (SA-CVA).
    • Abandon de la méthode interne.
  • Calendrier de mise en œuvre.
  • Périmètre d’application.
  • Traitement des marges initiales.
  • La reforme CRR2 sur les expositions aux CCPs :
  • Exposition aux CCP : cas de l’établissement membre compensateur d’une CCP.
  • Exposition aux CCP : cas de l’établissement client d’un membre compensateur d’une CCP.
  • Exposition aux CCP : contributions au fonds de défaillance des CCPS.
  • Support PowerPoint.
  • Cahier d’exercices :
  • Illustration de la nouvelle méthode SA-CCR du risque de crédit de contrepartie et comparaison avec la méthode d’évaluation au prix de marché
  • Comparaison du calcul de la VaR et de l’ES.
  • Calculs de charges en capital dans la nouvelle approche standard pour certains actifs.
  • QCU.
  • Synthèse.

3. RÉFORME CRR2 DU RATIO NSFR

  • Rappels succincts sur le règlement CRR sur le NSFR :
  • Obligation de déclaration.
  • Composantes à déclarer : financement stable disponible, éléments d’actifs nécessitant un financement stable.
  • Règlement CRR 2 sur le NSFR :
  • Calcul du numérateur (financement stable disponible et principaux changements par rapport au CRR).
  • Objectifs de la réforme du CRR2 sur le NSFR
  • Ratio minimum de 100 %.
  • Obligation de reporting.
  • Date d’application.
  • Calcul du dénominateur (éléments de financement stable exigé et principaux changements par rapport au CRR).
  • Support PowerPoint.
  • Cahier d’exercices :
  • Calcul du NSFR.
  • QCU.
  • Synthèse.

4. RÉFORME CRR2 DES GRANDS RISQUES

  • Rappels succincts sur le règlement CRR sur les grands risques :
  • Définition d’un grand risque.
  • Orientation de l’ABE sur les clients liés (EBA/GL/2017/15), applicable depuis le 1/01/2019.
  • Limite des grands risques.
  • Expositions exemptées.
  • Application des garanties.
  • Déclaration des grands risques.
  • Règlement CRR2 sur les grands risques :
  • Date d’application.
  • Nouvelle définition des grands risques.
  • Nouvelle définition de la limite des grands risques, cas spécifique des EISm.
  • Prise en compte de SA-CCR.
  • Nouvelles exigences de reporting et de publication
  • Impacts.
  • Support PowerPoint.
  • QCU.
  • Synthèse.

5. RÉFORME CRR2 SUR LE RATIO DE LEVIER

  • Rappels succincts sur le règlement CRR sur le ratio de levier :
  • Objectifs du ratio de levier.
  • Déclaration du ratio de levier.
  • Calcul du ratio de levier.
  • Règlement CRR2 sur le ratio de levier :
  • Date d’application.
  • Obligation de reporting avec un ratio minimum de 3 %.
  • Expositions exclues.
  • Nouvelles exemptions sur l’exposition totale.
  • Nouveau calcul sur l’évaluation des produits dérivés (28 juin 2021).
  • Nouveau calcul sur les facteurs de conversion pour les engagements HB (1er janvier 2023).
  • Coussin de levier pour les établissements systémiques.
  • Support PowerPoint.
  • QCU.
  • Synthèse du ratio de levier.

6. RÉFORME CRR2 SUR LES RATIOS TLAC ET MREL

  • La règlementation du FSB sur le ratio TLAC :
  • Objectifs du ratio TLAC.
  • Périmètre du ratio TLAC.
  • Calcul du ratio TLAC.
  • La réforme du CRR2 concernant le TLAC.
  • Notions d’engagements éligibles.
  • Obligation de publier, pour les EC systémiques, des informations relatives aux FP et engagements éligibles et leur ratio TLAC.
  • Support PowerPoint.
  • Cahier d’exercices :
  • Illustrations du calcul du TLAC.
  • QCU.
  • Synthèse du ratio TLAC.

7. RÉFORME DE L’IRRBB (CRDV)

  • Dispositif réglementaire du risque de taux.
  • Textes de réforme sur l’IRRBB du Comité de Bâle et de l’ABE (ABE/GL/2018/02).
  • Principaux changements :
  • De nouvelles exigences de reporting (informations qualitatives).
  • Une mesure standardisée du risque de taux (risque de taux sur la valeur économique des fonds propres ou EVE).
  • Un encadrement plus grand des modèles internes de calcul du risque de taux (méthode de gap ou NII et méthode de la duration ou EVE).
  • De nouveaux scénarios de stress sur l’IRRBB et un nouveau seuil de repérage des banques hors-normes (outlier banks).
  • Principales exigences sur la gestion du risque de taux selon la nouvelle norme IRRBB de l’ABE.
  • Support PowerPoint.
  • Cahier d’exercices :
  • Illustrations du calcul des nouveaux stress tests réglementaires (EBA guidelines).
  • QCU.
  • Synthèse.

8. PILIER 3 ET REPORTING

  • Révisions du pilier 3 (projet d’ITS de l’ABE) :
  • Exigences de pilier 3 selon le principe de proportionnalité.
  • Le renforcement du contenu du pilier 3, notamment sur la gouvernance, la documentation des politiques et procédures, la mise en place d’un dispositif de contrôle interne sur la communication financière, l’attestation de conformité.
  • Integration des nouveaux templates de publication EBA.
  • Prise en compte des nouvelles informations à publier.
  • Évolution à prevenoir du dispositif de reporting prudentiel dans le cadre de l’application du principe de proportionalité.
  • ITS de l’EBA sur le reporting prudentiel et les exigences de publication (pilier 3) à la suite des réformes du CRR2 (EBA/ITS/2020/04).
  • Support PowerPoint.
  • Synthèse.

9. SYNTHÈSE ET CONCLUSION

  • Synthèse de la journée.
  • Évaluation de la formation.
  • Evaluation des connaissances.
  • Questions/réponses.
  • Attestation d’acquis de compétences en ligne.
  • Fiches d’évaluation en ligne.

Pédagogie

Documentation en power point : Elle a été adaptée pour être utilisée en distanciel :

  • Plus d’exemples ;
  • Plus d’illustrations.

Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques, d’exercices sous Excel.

QCU, Vrai/Faux, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.