Formatex

Crédit transférable et « back-to-back »

Par Formatex

Objectifs

Cette formation sur le crédit transférable permettra aux participants de :

  • Se familiariser avec la problématique bancaire posée par les opérations de négoce international
  • Monter pratiquement des opérations de transfert et de “back-to-back”
  • Résoudre des problèmes techniques inhérents à ces procédures bancaires
  • Développer une aptitude à préserver la confidentialité dans ce type d’opérations

Programme

LE NÉGOCE INTERNATIONAL

  • Les spécificités du négoce international (un article de notre blog est dédié au montage des opérations de négoce international : vous pouvez le consulter en cliquant ici)
  • Les différents rôles du négociant
  • L’utilisation du B/L dans les opérations triangulaires (différentes formes de B/L, circuit du B/L, B/L « clean » ou « clausé »…)
  • La négociation des différents contrats (achat/revente, transport)

LE CRÉDIT DOCUMENTAIRE : RAPPELS

  • Mécanismes du crédit documentaire
  • Les différentes formes de réalisation
  • Identification des éléments-clés du crédit documentaire
  • Les risques et dysfonctionnements de la procédure

CRÉDIT TRANSFÉRABLE : CRÉDIT DOCUMENTAIRE

  • Analyse détaillée de l’article 38 des Règles et Usances Uniformes 600 (RUU 600)
  • Analyse des risques de la procédure de transfert
  • Les problèmes techniques du transfert et leur résolution pratique
  • Le traitement de l’assurance
  • Le traitement de la confidentialité sur la valeur de la marchandise et sur l’identité du fournisseur et de l’acheteur final
  • La réalisation pratique du transfert par le négociant (étude d’un exemple)
  • La clause de remboursement
  • Les transferts conditionnels
  • Analyse de certains transferts particuliers
  • Le blocage ou « réservation »
  • Les précautions à prendre par le négociant dans le cadre du contrat signé en amont de la procédure bancaire

LE BACK-TO-BACK

  • Les différents types de back-to-back
  • Les risques encourus
  • Les précautions à prendre
  • Incoterms® 2020 et back-to-back

ÉTUDES DE CAS

Montage d’une opération de trading par la mise en place d’un crédit transférable

Pédagogie

Apports techniques, exposés/discussions, exercices, études de cas. Le but est de faire réagir les participants sur des cas concrets, leur permettant d’être opérationnels dès leur retour en entreprise.

Formations de la même catégories (5)

AFTE
Appliquer les normes IFRSPar AFTE
  • Être en mesure de faire le lien entre les opérations de trésorerie, les impacts comptables et les exigences des normes IFRS
  • Comprendre les principales écritures comptables en normes IFRS liées aux instruments financiers
  • Faire le lien entre la couverture économique et la couverture comptable
  • Identifier les évolutions comptables à venir pouvant impacter la gestion
First Finance
Comptes consolidés et normes IFRSPar First Finance
  • Connaître les principes de base des normes IFRS
  • Connaître les principales différences entre normes françaises / IFRS / US GAAP
  • Savoir lire et analyser les états financiers des sociétés industrielles et commerciales en IFRS
Groupe Revue Fiduciaire
Maîtriser les difficultés de mise en œuvre des IFRSPar Groupe Revue Fiduciaire
  • Traiter de la comptabilisation d’opérations courantes en mettant en œuvre les principes des normes IFRS.
  • Anticiper les risques induits par les normes IFRS.
Gereso
Le reporting FINREPPar Gereso

Le FINREP (FINancial REPorting) est un reporting comptable consolidé basé sur les normes IFRS qui s’applique aux établissements de crédit, aux banques et aux sociétés d’investissement cotés en bourse.

Ses objectifs ? Standardiser le processus de reporting à travers toute l’Europe, établir un répertoire central des données bancaires européennes, permettre la réalisation d’analyses et faciliter le partage des données entre autorités bancaires nationales et internationales.

À l’issue de cette formation, vous comprendrez en détails la logique et la structure FINREP/IFRS, et vous serez en mesure de remplir et contrôler le remplissage de vos états FINREP.

Afges
IFRS dans les établissements de crédit : approfondissementPar Afges
  • Utiliser les IFRS dans un environnement bancaire.
  • Souligner les normes plus particulièrement importantes pour les établissements de crédit, IFRS 9 et IAS 39 (dérivés) notamment.
  • Traduire ces normes en schémas comptables dans les situations les plus courantes.
  • Illustrer la pratique des IFRS par les états financiers d’établissements bancaires.
  • Identifier les changements en cours pour mieux les anticiper.