Afges

Comprendre les enjeux du dispositif de contrôle interne des établissements financiers

Par Afges

Objectifs

  • Acquérir les bases essentielles en matière de contrôle interne des établissements financiers.
  • Connaître et maîtriser les différentes obligations liées au contrôle interne.
  • Comprendre l’articulation contrôle vs risque dans la banque.
  • Faciliter la compréhension des dispositifs de contrôle interne mis en place.

Programme

1. LA NOTION DE CONTRÔLE INTERNE

  • Le concept de contrôle interne (Définition et éléments du dispositif, Cf. Coso).
  • Le contrôle interne par rapport aux autres notions de contrôle/risque.
  • Les spécificités du contrôle interne bancaire.
  • Les limites du contrôle interne bancaire.
  • Support PowerPoint.
  • Paperboard.
  • QCU.
  • Synthèse.

2. CONNAÎTRE LES PRINCIPALES EXIGENCES RÉGLEMENTAIRES RELATIVES AU DISPOSITIF

  • Présentation des principales composantes de l’arrêté du 3 novembre 2014 : la nécessaire cohérence entre maîtrise des risques et capital
  • L’intégration des exigences prudentielles.
  • La gouvernance par les risques.
  • Les enjeux des facteurs de risque.
  • La notion Contrôle permanent/contrôle périodique.
  • Les sujets spécifiques :
  • Les enjeux de conformité.
  • Les prestations externalisées.
  • Le contrôle interne des états financiers et extra-financiers.
  • Les principaux états traitant du contrôle interne :
  • Rapport annuel sur le contrôle interne (ainsi que le rapport LCB/FT).
  • Rapport sur la surveillance des risques.
  • Les questionnaires réglementaires
  • Support PowerPoint.
  • Illustrations de chacune des thématiques.
  • QCU.
  • Synthèse.

3. ORGANISATION DU DISPOSITIF DE CONTRÔLE

  • Les différentes structures organisationnelles (contrôle de 1er et de 2nd niveau, contrôle de 3ème niveau).
  • Le rôle du contrôle périodique.
  • La complémentarité contrôle permanent-périodique.
  • Le rôle des différents comités (comité d’audit et des risques, comité des risques et du contrôle interne, etc.)
  • Support PowerPoint.
  • Illustrations de modèles d’organisation.
  • QCU.
  • Synthèse.

4. LES PRINCIPAUX RISQUES DE LA BANQUE ET LES CONTRÔLES ASSOCIÉS

  • Les principaux risques dits financiers :
  • Risque de crédit.
  • Risque de marché.
  • Risque de liquidité.
  • Risque de taux.
  • Les risques opérationnels :
  • Risque de non-conformité (dont LCB/FT).
  • Le PUPA (Plan d’urgence et de Poursuite des Activités).
  • Le pilotage des PSEE.
  • La sécurité des systèmes d’information.
  • Autres risques opérationnels.
  • Risque stratégique et risque de réputation.
  • Support PowerPoint.
  • Paperboard.
  • Illustration des points de contrôle.

5. L’ARTICULATION RISQUE ET CONTRÔLE PERMANENT

  • De la cartographie des risques au contrôle permanent.
  • Les types de contrôle permanent.
  • Les modalités de réalisation des contrôles permanents.
  • Les restitutions du contrôle permanent (dont les indicateurs clés en matière de contrôle interne).
  • De la conformité des contrôles à l’efficacité des contrôles.
  • Support PowerPoint.
  • Paperboard.
  • Exemples de contrôles permanents, modèle de fiche de contrôle.

6. SYNTHÈSE ET CONCLUSION

  • Synthèse de la journée.
  • Évaluation de la formation.
  • Évaluation des connaissances.
  • Questions/réponses.
  • Attestation d’acquis de compétences.
  • Fiches d’évaluation.

Pédagogie

  • Documentation en PowerPoint.
  • QCU, synthèses, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.
  • Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques.

Formations de la même catégories (5)

EFE
Conformité du contrôle interne en assurancePar EFE

Mécanisme organisationnel visant à protéger le patrimoine de l’entreprise en limitant les risques d’erreurs et de fraudes comptables : le contrôle interne est un outil de gouvernance d’entreprise.

Aussi une fois mis en place, il convient de savoir évaluer son dispositif pour qu’il soit toujours conforme aux exigences de l’environnement réglementaire.

Gereso
Réaliser un audit comptable et financierPar Gereso
  • S’approprier la méthodologie de l'audit comptable.
  • Adopter les techniques et les outils de l'audit.
  • Définir les caractéristiques du contrôle des principaux processus comptables.
  • Mettre en œuvre, par les processus-clés, des techniques d'analyse et d'évaluation renforcées du contrôle interne.
  • Argumenter sur la qualité de l’information financière produite.
EFE
Maîtriser les outils du contrôle interne comptablePar EFE

Les principes généraux du contrôle interne comptable sont bien connus. Mais, pour réussir à passer de la théorie à la pratique et savoir faire le lien entre les concepts et les processus, seule la connaissance des outils opérationnels du contrôle interne comptable le permet. Leur maîtrise est donc indispensable.

Afges
Produire les états de reporting du pilier 3 de Solvency IIPar Afges
  • Connaître les états de reporting prudentiel du pilier 3 de Solvency II.
  • Identifier les informations nécessaires à la réalisation du reporting.
  • Réconcilier les états avec les données comptables.
FinHarmony
Construire le contrôle interne comme outil de valeur ajoutée aux processus opérationnelsPar FinHarmony

Même quand on maîtrise les concepts de base du contrôle interne, la mise en œuvre d’un système de contrôle interne reste difficile. Tournée vers la pratique, par le biais de mises en situation, cette formation permet d’enclencher le passage à l’action.

Nous utilisons les cookies afin de fournir les services et fonctionnalités proposés sur notre site et afin d’améliorer l’expérience de nos utilisateurs. En cliquant sur ”J’ai compris”, vous acceptez l’utilisation de ces cookies.