Groupe Revue Fiduciaire

Classe virtuelle : déterminer le résultat fiscal de l’entreprise

Par Groupe Revue Fiduciaire

Objectifs

Avocat spécialiste incontournable de la fiscalité des entreprises, le formateur conseille quotidiennement ses clients sur l’établissement de leur liasse fiscale et résultat fiscal. Il met toutes ses compétences au profit des participants pour leur permettre de fiabiliser le calcul du résultat et d’anticiper les risques.

Programme

OBJECTIFS

  • Établir le résultat fiscal de l’entreprise
  • Améliorer, fiabiliser le calcul du résultat fiscal de l’entreprise
  • Anticiper et éviter les potentielles difficultés

BÉNÉFICES OPÉRATIONNELS

  • Établir les tableaux 2058 A et B
  • Appréhender et contrôler la détermination du résultat fiscal

CAS PRATIQUE :

  • À partir d’un cas fil rouge d’une entreprise devant établir son résultat fiscal et sa liasse fiscale les participants traiteront les points suivants :

I/ Les principes de la détermination du résultat fiscal

• Les données de base

• La méthodologie

II/ Établissement du tableau 2058 A

• Traitement des réintégrations :

  • Quels sont les principes présidant à certaines réintégrations : charges non déductibles, imposition de produits non comptabilisés ?
  • Examen des différentes réintégrations

• Traitement des déductions fiscales :

  • Quels sont les principes présidant à certaines déductions : produits non imposables, déductions de nature fiscale examen des différentes déductions

III/ Établissement du tableau 2058 B

• Règles de report des déficits : opportunités et limites

• Règles de déduction des provisions et lien avec le tableau 2058 A

IV/ Détermination du résultat fiscal :

• Le calcul du résultat fiscal en lien avec les tableaux 2058 A et B

• Le calcul de la charge d’impôt

V/ Point d’attention sur les nouveautés de l’exercice

Pédagogie

  • La formation est basée sur une alternance entre rappel des principes et cas pratiques. Tout cela est illustré par de nombreux exemples tirés de l’expérience professionnelle du formateur. La mise en pratique au travers des cas des stagiaires et de travaux collectifs favorise l’échange et l’ancrage des pratiques.
  • Au fur et à mesure de la formation, le formateur évalue par des exercices individuels faisant l’objet d’une correction collective l’acquisition des compétences par les apprenants.

Moyens d'évaluation :

  • Un QCM est proposé au début de la formation puis en fin de stage afin de mesurer l’apport de la formation.
  • À l’issue de la formation, l’apprenant évalue à chaud la qualité de la formation.
  • Après la formation, le participant évalue l’impact de la formation.