Orsys

BFR : optimiser le Besoin en Fonds de Roulement

Par Orsys

Objectifs

  • Appréhender les différents types de Besoin en Fonds de Roulement (BFR)
  • Calculer et analyser le BFR de son entreprise
  • Identifier les différents leviers d'amélioration du BFR
  • Maîtriser les techniques et outils pour optimiser son BFR

Programme

Maîtriser le BFR : un enjeu majeur pour l'entreprise

  • Mesurer les enjeux liés au BFR.
  • Faire le lien entre les écarts de délais des flux financiers de l'entreprise et le BFR.
  • Identifier les dimensions structurelles et conjoncturelles du BFR.
  • Interpréter un BFR positif ou négatif.
  • Prendre en compte le niveau du BFR en fonction d'autres indicateurs.
  • Analyser plusieurs BFR selon différents secteurs d'activité.

Exercice
Exercices de simulation pour identifier les éléments comptables impactant le résultat et le niveau du BFR.

Comprendre les composantes et les expressions du BFR

  • Différencier et interpréter le BFRE (BFR Exploitation) et le BFRHE (BFR Hors Exploitation).
  • Identifier les impacts du BFR sur la trésorerie de l'entreprise et mesurer les risques.
  • Calculer les ratios de liquidité et de rentabilité en lien avec le BFR.
  • Distinguer le BFRE structurel et BFRE normatif.

Exercice
Calcul et interprétation du BFR et de différents ratios.

Identifier et utiliser les leviers d'amélioration du BFR

  • Maîtriser les délais d'encaissement et améliorer la gestion de son compte client.
  • Agir sur les délais de règlement et la négociation avec les fournisseurs.
  • Optimiser les cycles d'exploitation et la rotation des stocks.
  • Anticiper l'évolution de son BFR en fonction de son activité.
  • Arbitrer entre la performance et la trésorerie de l'entreprise.

Travaux pratiques
Calcul des délais d'encours par épuisement (méthode "Roll-back").

Le financement du BFR

  • Utiliser le financement interne par les capitaux propres et la création de valeur.
  • Rechercher et mettre en œuvre des solutions de financement externe et le recours aux solutions de crédit.

Travaux pratiques
Cartographie collective de l'intérêt et des limites de chacune des solutions de financement..

Pédagogie

Apports théoriques et exercices pratiques, calculs et optimisation de BFR.

Maîtriser le BFR : un enjeu majeur pour l'entreprise

  • Mesurer les enjeux liés au BFR.
  • Faire le lien entre les écarts de délais des flux financiers de l'entreprise et le BFR.
  • Identifier les dimensions structurelles et conjoncturelles du BFR.
  • Interpréter un BFR positif ou négatif.
  • Prendre en compte le niveau du BFR en fonction d'autres indicateurs.
  • Analyser plusieurs BFR selon différents secteurs d'activité.

Exercice
Exercices de simulation pour identifier les éléments comptables impactant le résultat et le niveau du BFR.

Comprendre les composantes et les expressions du BFR

  • Différencier et interpréter le BFRE (BFR Exploitation) et le BFRHE (BFR Hors Exploitation).
  • Identifier les impacts du BFR sur la trésorerie de l'entreprise et mesurer les risques.
  • Calculer les ratios de liquidité et de rentabilité en lien avec le BFR.
  • Distinguer le BFRE structurel et BFRE normatif.

Exercice
Calcul et interprétation du BFR et de différents ratios.

Identifier et utiliser les leviers d'amélioration du BFR

  • Maîtriser les délais d'encaissement et améliorer la gestion de son compte client.
  • Agir sur les délais de règlement et la négociation avec les fournisseurs.
  • Optimiser les cycles d'exploitation et la rotation des stocks.
  • Anticiper l'évolution de son BFR en fonction de son activité.
  • Arbitrer entre la performance et la trésorerie de l'entreprise.

Travaux pratiques
Calcul des délais d'encours par épuisement (méthode "Roll-back").

Le financement du BFR

  • Utiliser le financement interne par les capitaux propres et la création de valeur.
  • Rechercher et mettre en œuvre des solutions de financement externe et le recours aux solutions de crédit.

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