Dalloz

Audit bancaire

Par Dalloz

Objectifs

Maîtriser les fondamentaux de l’audit interne.Appréhender les étapes de la conduite de mission d’audit.Avoir un aperçu du cadre réglementaire.

Programme

Les fondamentaux de l'audit interne bancaire Définition, historique et enjeux. Organisation et positionnement de la fonction. Audit interne vs Inspection. Le dispositif de contrôle interne bancaire Les trois niveaux de contrôle. Le contrôle permanent / périodique. Les comités de contrôle interne. Le comité d’audit. Les principales références définissant les principes de mise en place de la fonction audit interne bancaire L’arrêté du 3 novembre 2014 (ex CRBF 97-02) : cadre de contrôle interne de l’ACPR pour les banques françaises. Les normes de l'IIA (Institute of Internal Auditors) / IFACI. Les autres références : COSO / ISO 19011. Les certifications de l’audit interne : CIA, CCSA, CGAP, CFSA. Cas pratique : analyser l’arrêté ACPR du 3 novembre 2014Quiz : les normes de l’IIA et l’épreuve du CIA Les principaux types de risques bancaires audités Le risque de crédit. Les risques de marché. Le risque opérationnel. Le risque de non-conformité. Les principaux périmètres d’audit bancaire Les unités des réseaux domestique et international. Les lignes métiers. Les fonctions supports. Les directions centrales. Les processus transverses. Les activités externalisées. La construction du plan d’audit pluriannuel La cartographie des risques du périmètre couvert. Les conclusions et des dates des dernières missions. Les demandes de la DG et des unités. Cas pratiques :établir une cartographie des risques bancairesbâtir le plan pluriannuel L'organisation d’une mission d’audit Le rôle de l’auditeur. Le rôle du chef de mission. Le rôle du superviseur de mission. Le rôle du responsable de l’Audit Interne / Inspecteur Général. Les principales étapes de conduite d’une mission d’audit En amont : la constitution de l’équipe de mission ; le cadrage de la mission ; la préparation. Sur place : les investigations sur pièce et sur place ; les points hebdomadaires sur l’avancement de la mission ; les investigations ; la rédaction des constats et des recommandations ; le débriefing au responsable de l’entité auditée. En aval : l’envoi du rapport final ; les réponses des audités ; les évaluations de la mission par les audités et par la DG ; le suivi des recommandations. Les techniques de conduite de missions d’audit Les techniques d’entretien. Le benchmarking. Les recoupements. Les cartographies des processus. Les techniques d’échantillonnage. Le suivi des recommandations des corps d'audit internes et externes Constitution d’une base de données. Identification des responsables de la mise en œuvre. Suivi au fil de l’eau vs missions de suivi. Vérification à chaque comité de contrôle Interne trimestriel. Cas pratique de synthèse : rédiger la feuille de route d’une mission

Pédagogie

De nombreux cas pratiques permettent de mettre en application les concepts et la démarche d'audit

Les participants bénéficient de l'expérience d'un spécialiste de l'audit bancaire

Nos formations sont jalonnées de cas pratiques et d’exemples concrets, alliés à des connaissances techniques

Notre pédagogie favorise l’interactivité entre participants et intervenant

Un support est remis en début de formation à chaque participant et est disponible sur l’espace pédagogique en ligne

Evaluation de la formation

Feuille d’émargement à signer par les participants et l’intervenant par demi-journée de formation

Evaluation de l’action de formation en ligne sur votre espace participant :

A chaud, dès la fin de la formation, mesurant la satisfaction des participants. Avec votre accord, votre note globale et votre commentaire peuvent être publiés sur notre site au travers d’Avis Vérifiés, solution Certifiée NF Service.

A froid, 40 jours après la formation permettant de valider le transfert des acquis en situation de travail.

Remise d’une attestation individuelle de formation sur demande.

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  • Identifier les risques clés et les contrôles-clés
  • S’assurer de l’adéquation de son dispositif de contrôle interne avec les objectifs de
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Mécanisme organisationnel visant à protéger le patrimoine de l’entreprise en limitant les risques d’erreurs et de fraudes comptables : le contrôle interne est un outil de gouvernance d’entreprise.

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